13% от стоимости купленной квартиры в виде налогового вычета

налоговый вычет при покупке квартиры

У каждого гражданина РФ имеется возможность вернуть определенную часть от суммы денег, которые он направил на покупку недвижимости на первичном или вторичном рынке.

Эти средства являются частью налога, который был уплачен гражданином РФ при приобретении жилплощади.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефону 8(800)333-45-16 доб.214 (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Расчет и сумма налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет равен 13% от стоимости недвижимости (ст. 220 НК РФ). Однако, если расчет производился ипотечными средствами, то максимальная сумма составит 6 000 000 рублей, если за наличный расчет – не более 2 000 000 рублей.

Исходя из данных ограничений, вычет не может быть больше 786,7 тыс. рублей при расчете с продавцом ипотечными средствами, и 260 тыс. рублей, если жилплощадь покупалась за собственные деньги.

Как правильно рассчитать вычет при приобретении жилья за наличный расчет, расписана ниже, а за ипотеку смотрите ниже.

Допустим:

Недвижимость приобреталась полностью за наличный расчет и продавец получил от вас 1,7 млн. руб. Расчет вычета производится следующим образом:

1,7 млн. руб. * 13% = 221 тыс. рублей.

А теперь рассмотрим еще один пример, касающийся приобретения жилья за наличный расчет:

Вы расплатились с продавцом наличными средствами, сумма которых составила 3 млн. руб. Расчет будет происходить следующим образом:

2 мл. руб. * 13% = 260 тыс. руб.

Получается так из-за того, что согласно закону сумма, из которой производится расчет вычета в данном случае, не может превышать 2 млн. руб. Оставшийся 1 млн. руб. под действие закона не попадает.

При этом расчет производится лишь из тех средств, которые были переданы продавцу, а его конечная сумма распределяется между всеми собственниками квартиры, которые могут претендовать на налоговый вычет (перечень этих лиц вы можете прочитать здесь).
выписать человека из квартиры

Можно ли выписать человека из квартиры без его согласия? Да, можно. Но только через суд.

Как можно оспорить дарственную на квартиру? Подробности найдете по ссылке http://o-nedvizhke.ru/kvartira/darenie/mozhno-li-osporit-darstvennuyu-na-kvartiru-i-na-kakix-osnovaniyax.html

Важный момент! В том случае, если жилье было куплено после 01.2014 года за 2 000 000 рублей или меньше, у вас появляется право использовать недостающую до 260 тыс.руб. сумму при приобретении новой квартиры, причем сделать это вы можете даже через несколько лет с момента предыдущей покупки.

Например:

В начале 2014 года вы приобрели жилье за 1,5 млн. рублей и вычет в данном случае вместо 260 тыс. руб. будет равен 195 тыс. руб. Остаточные 65 тыс. руб. могут быть использованы вами при покупке нового жилья, либо вы можете их вернуть себе после продажи квартиры, за которую ранее получили налоговый вычет.

Если вы одновременно продаете свое жилье и покупаете новое, налоговый вычет может быть использован в качестве уплаты налога при продаже старой квартиры. Если она находится в собственности меньше трех лет, эти деньги будут сразу же направляться в налоговую инспекцию.

Кто может получить вычет налога

  • Официально трудоустроенное лицо, которое получает доход и уплачивает НДФЛ.

    Если, получая заработную плату, вы не осуществляете плату налога в размере 13% от дохода, то вы лишаетесь права получения налогового вычета, потому что он и есть тот самый подоходный налог.

    И еще один важный момент, это лицо должно беспрерывно находиться на территории РФ на протяжении 183 дней (быть резидентом РФ) и осуществлять свою рабочую деятельность. К данной категории лиц не относятся те, которые получают свой доход от занятий народным промыслом, работают на организациях не устроившись официально.

  • Пенсионеры, но только те, которые имеют официальный доход свыше 5534 рубля в месяц (получаемая ими пенсия в расчет не входит).
  • Лица, не достигшие 18 лет. Покупая жилье целиком или какую-то ее часть в нем на имя такого лица, полагающийся ему вычет получают только официальные его представители, имеющие постоянное место работы.

Получить вычет не могут лица, относящиеся к следующем категории лиц – ИП, юридические лица и лица, осуществляющие рабочую деятельность не официально или не работающие. А все потому что они не производят плату НДФЛ при получении зарплаты.

Кстати говоря, в получении вычета вам могут отказать. Причины отказа, смотрите ниже.

Способы получения налогового вычета при покупке квартиры

Получить вычет можно двумя способами: от налоговой в качестве ежегодной компенсации, от работодателя в виде неуплаты НДФЛ при получении зарплаты.

  1. Получаем вычет от налогового органа.

    Здесь приведены поэтапные действия получения вычета с налоговой при приобретении жилья за наличный расчет. Как это сделать при ипотеке, смотрите ниже.

    Важный момент! Все документы, в том числе и декларацию для получения вычета, нужно подавать в уполномоченный орган только по месту регистрации. Кроме того, подавать их можно в любой день, даже после 30 апреля (происходит закрытие декларационной компании).

    Как получить:

    1. Для начала необходимо посетить налоговую инспекцию, имея на руках:

      • Паспорт РФ и свидетельство о рождении, если оформлением вычета занимается законный представитель несовершеннолетнего лица, он же и будет получать за его за него.

      • Декларация 3-НДФЛ о доходах.

        Мы рекомендуем вам воспользоваться онлайн-сервисом «Верни Налог». Здесь вы сможете без каких-либо проблем заполнить декларацию по инструкции, которая также прилагается на данном сайте. Кроме того, здесь же вы сможете найти инструкцию по предоставлению данного документа в налоговую инстанцию. В случае, если у вас возникнут вопросы по заполнению декларации, вам сразу же окажут помощь профессионалы, причем совершенно бесплатно.

      • Справка в формате 2-НДФЛ (взять ее можно у вашего работодателя).

        В том случае, если вы официально осуществляете рабочую деятельность сразу на нескольких предприятиях, то необходимо взять справку на каждом из них. Если за последние 12 месяцев место работы было сменено, то брать ее нужно не с нового места работы, а со старого.

      • Реквизиты банковского счета на который будет перечислен налоговый вычет, если его, конечно же, одобрят.
      • ИНН.

        Если данного документа у вас на руках нет, то вы можете получить его у своего работодателя, или же сделать это самостоятельно, обратившись в налоговую службу.

      • Свидетельство собственности и договор основания (купли-продажи или акт приема-передачи).
    2. Все документы, за исключением написанного вами заявления и декларации, нужно подавать в нескольких экземплярах. Все ксерокопии нужно заверить. Сделать это вы можете и самостоятельно. Для этого на каждой ксерокопии вам нужно поставить свою подпись, расшифровать ее и написать «Копия верна». Также не забудьте указать дату.

      Стоит отметить, что данный список документов может отличаться от того перечня, который вам дадут в налоговой инспекции вашего города. Поэтому уточняйте у них, что именно вам потребуется предъявить.
    3. Во время предъявления документов, вам нужно будет заполнить заявление соответствующей формы, чтобы получить налоговый вычет. Его образец вы можете найти здесь.
    4. Сотрудники налоговой инспекции рассмотрят ваше заявление и заберут предоставленные документы. На проверку может уйти до 3 месяцев. Сотрудники налогового органа могут вас вызвать для уточнения некоторых вопросов или получения каких-либо дополнительных документов, однако такие ситуации возникают крайне редко. После рассмотрения дела налоговая инспекция может отказать в выплате вычета. В каких именно ситуациях, написано ниже.
    5. Если налоговая инспекция одобрит ваше заявление, то в течение одного месяца на ваш банковский счет будет перечислена сумма. Распоряжаться этими средствами можете как угодно. А сам расчет вычета был изложен выше.
  2. Получаем вычет от работодателя.
    Если вы не желаете обращаться в налоговую инстанцию, то вы можете получить вычет от своего работодателя, но только в виде ежемесячной неуплаты НДФЛ с заработной платы.

    То есть, бухгалтерия при выдаче вам зарплаты не будет вычитывать с нее подоходный налог до того момента, пока вы не получите полную сумму вычета.

    1. Для начала вам потребуется взять справку из налоговых органов о том, что вы имеете право воспользоваться льготами и получить налоговый вычет. Получить ее можно по инструкции, описанной выше. Однако в этом случае вам не нужно составлять декларацию и брать справку у работодателя по форме 2-НДФЛ.
    2. Если ваше заявление, которое вы будете подавать в налоговых органах, чтобы получить вычет, будет одобрено, то вам выдадут справку, которую нужно предъявить своему работодателю.

      К данной справке потребуется приложить:

      • Копию и оригинал свидетельства о праве собственности;
      • Договор основания (это может быть либо составленный договор купли-продажи или акт приема-передачи);
      • Любой документ, который будет подтверждать факт передачи денег. В его роли могут выступать банковские чеки, написанная от руки расписка от продавца и т.д.
        Данный список документов может отличаться от того, который могут у вас потребовать в уполномоченных органах. Поэтому уточняйте его у представителей налоговой инспекции.
    3. После чего вам нужно будет в письменной форме написать заявление в адрес вашего работодателя, в котором будет изложено ваше желание получить вычет. Его образец вы можете посмотреть здесь.
Заявление на получение налогового вычета подается только один раз в год после приобретения квартиры. В том случае, если с января месяца вы сменили работу, то на новом месте обращаться к работодателю вы можете только после того, как наступит новый календарный год.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Вычет могут получить и те лица, которые приобретали свое жилье за счет ипотечного кредита. Но при этом расчет суммы вычета происходит из средств, которые были потрачены непосредственно на приобретение недвижимости, и делится она абсолютно на всех собственников, которые по закону имеют на это право. Узнать, какие конкретно лица относятся к данной категории, вы можете выше. А ниже мы произведем расчет вычета на некоторых примерах и расскажем, как получить его, если недвижимость покупалась за счет ипотечных средств.

Вычет при покупке жилплощади за счет ипотеки равен 13% от ее общей стоимости, но при этом сумма собственных средств не должна превышать 2 млн. руб., ипотечных 4 млн. руб., а размер самого вычета не будет превышать 786,7 тыс. руб.

Пример расчета:

Вы взяли ипотечный кредит на сумму 4 000 000 рублей и купили себе жилье за 4 000 000 рублей, доложив еще своих денег в размере 1 000 000 рублей. Расчет будет происходить следующим образом:

(1 млн. руб. + 4 млн. руб.) * 13% = 5 млн. руб. * 13% = 520 тыс. руб.

Остаточная сумма в размере 1 500 000 рублей и 500 000 рублей под расчет не попадают, так как согласно закону налоговый вычет может рассчитываться из 2 млн. рублей собственных и 4 млн. рублей ипотечных.

Рассмотрим другую ситуацию:

Вы взяли ипотечный кредит на сумму 6 000 000 рублей и купили себе жилье за 9 000 000 рублей, доложив еще своих денег в размере 3 000 000 рублей. При этом вы все равно можете претендовать только на 786,7 тыс. руб. налогового вычета, так как согласно закону при его расчете во внимание берутся только 4 000 000 ипотечных средств и 2 000 000 рублей собственных. На остальные средства данный закон не распространяется.

(2 млн. руб. + 4 млн. руб.) * 13% = 6 млн. руб. * 13% = 786,7 тыс. руб.

При взятии ипотечного кредита на приобретение жилья вычет также можно получить в налоговой. Но получить средства на руки вы не сможете, так как положенная вам сумма вычета будет распределяться на весь срок кредитования и перечисляться в качестве погашения долга на счет кредитора каждые 12 месяцев.

Рассмотрим такую ситуацию:

Вы взяли ипотечный кредит сроком на 10 лет, расчеты показали, что вам полагается 786,7 тыс. руб. в качестве компенсации от налоговой. Получается, что ежегодно ваш кредит будет погашаться на сумму 78,670 рублей (787,6/10 = 78,670). Она автоматически будет перечисляться на банковский счет кредитора.

О том, как получить вычет от налоговой, смотрите выше. Но учтите, что список документов увеличивается и вам нужно будет предоставить помимо описанных в инструкции:

  • Справку, полученную в банковском учреждении, который выдал вам ипотеку, о сумме процентов, удержанной за 12 месяцев. Чтобы получить ее, вам нужно лично явиться в банк и предоставить свой паспорт РФ, а также договор кредитования, составленный между банком и вами.
  • Договор кредитования.

После подачи всех документов и получения одобрения от налоговой инстанции, деньги будут перечислены на банковский счет вашего кредитора после 30 апреля следующего календарного года. Они будут засчитываться в счет погашения кредита.

Как оформить дарственную на квартиру

Читайте также советы и порядок оформления дарственной на квартиру.

Как правильно найти квартиру для аренды, а также как составить договор аренды. Подробности читайте здесь.

Случаи, при которых налоговая откажет в получении налогового вычета

Существует целый ряд причин, по которым налоговый орган имеет полное право отказать обратившемуся лицу в получении вычета. К ним относятся такие ситуации:

  • Когда сотрудник организации приобретает жилье за счет средств своего работодателя;
  • Когда оплата стоимости жилья (или ее части) происходила за счет государственной поддержки, например, за счет программы «молодая семья» или «материнский капитал». Но при этом можно получить вычет за собственные средства, которые добавлялись к оплате;
  • В которых сделку купли-продажи заключали лица, имеющие родственные связи: бабушки, внуки, родители, супруги и т.д.;
  • В которых сделка купли-продажи осуществлялась между подчиненными по службе лицами (об этом гласит ст.105.1 НК РФ);
  • Когда предоставляют неполный пакет документов.
Обращаем ваше внимание! Если вы желаете получить полагающийся вам вычет, но вы не знаете, как это сделать, или просто не хотите тратить свое время на оформление всех необходимых бумаг, выход есть – обратитесь за помощью к специалистам с онлайн-сервиса «Верни Налог». Они не только помогут вам подготовить всю необходимую документацию, но и будут заниматься вашим делом до тех пор, пока вы не получите деньги на руки.

Кроме того, мы вам настоятельно рекомендуем посмотреть видео ниже, в котором даются ответы на самые популярные вопросы, касающиеся налогового вычета:

Дорогие читатели! Если у вас остались вопросы по теме «Налоговый вычет при покупке квартиры — как получить и сумма вычета» или возникли другие вопросы, задайте их прямо сейчас — обращайтесь в форму онлайн-консультанта или позвоните нам по телефону 8(800)333-45-16 доб.214 (звонок и консультация бесплатны для всех регионов России)!
Была ли Запись полезна? Да Нет 0 из 0 читателей считают Запись полезной.
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

18 − шесть =