Возврат подоходного налога при покупке квартиры

1456038849_ipoteka

Вопрос возврата имущественного вычета для каждого российского плательщика налогов при приобретении или строительстве жилья является одним из наиболее актуальных, в особенности для тех, кто только запланировал приобрести или построить свой дом.

Государством установлен конкретный объем НДФЛ при вычете, подлежащий обязательному возврату – 260 тысяч рублей, не учитывая возвращаемый подоходный налог с процентов по ипотеке, выплачиваемых при приобретении недвижимости на основании кредитного договора.

Даже учитывая четкость законодательной регламентации порядка выделения и приобретения покупателями жилплощади вычета и недвусмысленность требований, описанных нормами в сфере возврата выплаченного НДФЛ, сама процедура оформления довольно часто вызывает у граждан вполне допустимые сложности и ряд вопросов.

БезымянныйДорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 638-44-96 доб. 838
Москва, Московская область

8 (812) 309-52-81 доб. 462
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Изменения в возврате НДФЛ на жилье с 2015 года

Начиная с 2014 г., стали действовать внесенные в порядок выделения и приобретения вычетов поправки. Преимущественная их доля касается непосредственно имущественных вычетов. Какие же новшества привнесены в процедуру, регламентирующую возврат в 2014-2015 гг. подоходного налога?

В действующей на текущий момент редакции статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации говорится:

  • При совершении покупки жилья в 2014-2015 гг., допустимый объем вычета распространяется на все купленные объекты в совокупности;
  • При ипотечном приобретении жилья задействован лимит по возврату лишь оплаченных по факту процентов;
  • Оформляя возврат налога за жилье, находящегося в общей долевой собственности родителей и их детей, разделение вычета может происходить по обоюдному согласию, а не исходя из размера каждой доли.

Отдельно следует упомянуть пенсионеров, определенное их число приобретают право на получение вычета одномоментно с выходом на пенсию. Но поскольку такая выплата, как пенсия, не подлежала обложению налогом на доходы, то ранее у пенсионеров не было возможности использовать вычет. С 2014 г. все кардинально поменялось.

Пенсионерам дозволено осуществлять перенос имущественных вычетов на прошлые периоды. Но, все же, с конкретным ограничением до 36 месяцев. Если пенсионером за этот период оплачивался НДФЛ, будет возможен и сам возврат налоговых сумм.

У кого есть право получения вычета

Право получить возврат выплаченных сумм налога при возведении и приобретении жилья, есть у налоговых резидентов Российской Федерации.

К ним законодательно отнесены лица, беспрерывно проживающие на территории РФ не менее 183 дней за годовой период, имеющие официальный заработок и перечисляющие НДФЛ в бюджетную казну.

Главным правилом при исчислении вычета, является то, что объем фактически возвращенных сумм не должен быть больше величины НДФЛ, выплаченного работодателем (или же плательщиком налогов) за отчетный срок.

Из этого следует, что определенные категории лиц избавлены от возможности получения вычетов, покупая себе жилье. Это касается граждан, являющихся:

  • Нерезидентами Российской Федерации;
  • Неработающими студентами и пенсионерами;
  • Безработными лицами, которые обеспечены соответствующим пособием;
  • Женщинами, находящимися в декретном отпуске (за срок, в течение которого они фактически не работали и, значит, не направляли в госказну налог);
  • Военнослужащими;
  • Детьми-сиротами, не достигшими 24 лет и обеспеченными госпособием;
  • Гражданами, официально не трудоустроенными;
  • Иными гражданами, не оплачивающими НДФЛ, вне зависимости от момента трудоустройства и объема зарплаты, получаемой неофициально;
  • Не могут надеяться на получение налогового возврата ИП, которые в расчетах с бюджетом используют отдельные виды налогообложения (упрощенная или временная система, патент), в случае, когда они не имеют другого источника прибыли, с которого начисляется налог в 13 процентов.

Законодательно приемлемо получение возврата родителями за своих детей, не достигших совершеннолетия.

При каких обстоятельствах получение имущественного вычета невозможно?

Часть налогоплательщиков, намеревающихся возвратить НДФЛ, могут столкнуться с прямым отказом при таких обстоятельствах:

  • Если стороны соглашения купли-продажи недвижимости представлены близкими родственниками;
  • В случае если в приобретении жилья непосредственное финансовое участие принимал работодатель;
  • Представляется невозможным получение возврата НДФЛ на суммы, перечисляемые в рамках проведения покупки недвижимости с использованием средств по сертификату маткапитала, ипотеки (военной) либо госсубсидии.

Часть суммы, не охваченная указанными выплатами и выплаченная плательщиком налогов лично, вполне можно предъявлять для оформления возврата.

oTMuZdF_m

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: изменения.

О расчете налога при дарении квартиры и порядке его оплаты читайте тут.

Как рассчитать налог по кадастровой стоимости квартиры, читайте по ссылке: http://o-nedvizhke.ru/kvartira/obshhie-voprosy/raschet-naloga-po-kadastrovoj-stoimosti-kvartiry.html

Документы: возврат подоходного налога при покупке квартиры

Каждые отдельные обстоятельства здесь требуют уточнения перечня документации в налоговой по месту проживания лица, для правильного оформления налогового возврата.

Преимущественно, подразделения ФНС на территории запрашивают пакет документов, состоящий из:

  • Личного ИНН плательщика налога;
  • Справки о получаемой прибыли (по форме 2 НДФЛ). Ее может предоставить бухгалтерия по месту работы. В ней отображаются данные за все предыдущие месяца отчетного годового периода;
  • Документации, устанавливающей право владения приобретенным либо построенным объектом жилой недвижимости. Она может быть представлена в виде договора купли-продажи жилья либо долевого участия;
  • Документации, подтверждающей проведение оплат за жилье (это может быть расписка, написанная продавцом в подтверждение получения им денег, квитанции или чеки, выданные застройщиком, платежные поручения и другие документально оформленные удостоверения перечисления и оплаты средств);
  • Свидетельства, подтверждающего факт приобретения жилплощади;
  • Заявления плательщика налога, подтверждающего его волю по выполнению возврата НДФЛ;
  • Данных работодателя, при условии, когда плательщик высказывает желание о получении уведомления;
  • Декларации о полученной плательщиком прибыли за определенные периоды, при намерении оформления им возврата до 3 лет в форме 3 НДФЛ;
  • Банковских реквизитов, для дальнейшего перевода средств по возврату. Когда налогоплательщик трудоустроен в нескольких фирмах, он может сразу приложить формы 2 НДФЛ от каждого работодателя.

Сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры

До того как возвратить налоговые суммы, налоговым инспектором проверяется предоставленная заявителем декларация формы 3 НДФЛ. Законодательно закрепленный срок проверки составляет 3 месяца. По прошествии этого периода, налогоплательщику сообщается об объеме налога, и возникают обстоятельства его возвращения.

Однако, до момента возвращения 13 процентов НДФЛ, снятых при заключении договора купли-продажи недвижимости, необходимо подать определенное заявление, служащее основанием для начала выполнения процедуры. С момента его подачи, возврат налога происходит на протяжении месяца.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры: сумма

Для полного понимания порядка расчета объема возврата при купле недвижимости, следует учитывать максимально обозначенную лимитную черту на возмещение, проведенную в районе 2 миллионов рублей и фиксированную ставку налога в 13 процентов.

Исходя из этого, ценовая граница составляет 260 тысяч рублей. Каждый год так можно вернуть сумму, точно совпадающую с той, которая была удержана. Возврат есть возможность оформлять ежегодно, до момента исчерпания указанного лимита.

Пример расчета суммы, предназначенной для возмещения, представлен так. К примеру, приобретая жилье в Нижневартовске или Липецке по цене в 2,5 миллиона рублей на условиях, что в предыдущий год вы были официально трудоустроены и регулярно получали заработную плату в ежемесячном объеме 50 тысяч рублей, с которых проводилось удержание налога (6,5 тысячи рублей – 13 процентов), при подсчете годовых удержаний, в сумме они составят 78 тысяч рублей.

На приведенную сумму налога за годовой период вы и можете рассчитывать. Прочие суммы с максимально обозначенного лимита по сделке (2 миллиона рублей), могут быть возмещены лишь в следующие года.

Если покупаются две жилплощади, то их цена должна быть сложена, после чего возмещаться обязательный платеж будет также с общей суммы, но не большей обозначенного ценового рубежа.

Имущественный налоговый вычет повторно

Законодательство предусматривает использование права на получение вычета только один раз за всю жизнь. В начале 2014 г., в законодательство были внесены небольшие поправки, затрагивающие вопрос применения указанного права. Согласно изменениям, право стало применяться не в отношении купленного жилья, а непосредственно к плательщику налога.

Это делалось для того, чтобы учитывать все интересы покупателей недвижимости стоимостью менее 2 миллионов рублей. Ранее любой из покупателей, приобретавших подобное жилье, не мог рассчитывать на предельную сумму вычета в 260 тысяч рублей.

Предполагался лишь одноразовый налоговый возврат, даже при условии, что объем полученной суммы вычета был значительно ниже максимально допустимого.

После того как были внесены изменения, с 2014 г. плательщики налогов все также при приобретении жилья по цене в 2 миллиона рублей, могут рассчитывать лишь на одноразовое возмещение налога. Но теперь возникла возможность многократного налогового возмещения, если лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан полностью при первой покупке недвижимости.

Появился шанс получения суммы, которая не была использована согласно лимиту при оформлении дальнейшей сделки купли-продажи. Так, постепенно реализуется право возврата налоговых платежей на общую сумму 260 тысяч рублей. Этот порядок будет распространяться на всех плательщиков налога, которые обратились за вычетом с 2014 г.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Нужно заметить, что с 2016 г. возникло законодательное разделение пенсионеров на 2 группы: получающих лишь пенсионные выплаты из бюджета, и трудоустроенных, которым кроме пенсии дополнительно выдается заработная плата.

Как одна, так и вторая группа располагает различными государственными льготами и привилегиями, в которые включены: возврат налога при приобретении жилья, оплата за оказанные коммунальные и медицинские услуги и т. п.

Процесс получения налогового вычета наиболее упрощен при купле объектов недвижимости официально трудоустроенными пенсионерами. Для тех же пенсионеров, кто не работает, процесс возврата налога при приобретении жилья предполагает куда больше сложностей, поскольку пенсия относится к выплатам, не облагаемым НДФЛ.

Но, все же, когда такие лица, располагают своим легальным источником дохода, в 2016 г. они имеют возможность оформить возврат налоговых средств при приобретении жилья.

Как источники полученного официально дохода, расцениваются:

  • сдача жилплощади в аренду;
  • реализация личной собственности;
  • негосударственные пенсионные выплаты и прочее.

У пенсионеров, не имеющих официальных заработков, есть возможность получить вычет, однако, лишь за предшествующие три года. Предельный объем средств, подлежащих возврату в 2016 г., составляет не более 260 тысяч рублей.

Получить вычет возможно как с помощью отделения ФНС, так и при обращении к самому работодателю. Если пенсионер относится к одному из долевых собственников, объем полагающегося ему вычета будет прямо сопоставим с расходами, затраченными на его долю имущества.

O-NEDVIZHKE.RU

Если супруги являются пенсионерами, и кто-то из них имеет официальный доход дополнительного характера, в 2016 г. возникает возможность оформления налогового возврата при приобретении жилья именно через этого супруга.

Нюансы оформления пенсионерами налогового возврата в ФНС

Если лица, имеющие статус пенсионеров, решили получить в 2016 г. вычет при приобретении жилой недвижимости, нужно придерживаться конкретного алгоритма и порядка действий.

Оформляя документы в налоговой службе, бумаги необходимо предоставлять в местное отделение ФНС, с учетом прописки.

Рассматриваться все справки и проходить проверка будет в течение 90 суток. Крайне важно соблюсти грамотность составления документации, с соответствием ее установленным требованиям и стандартам.

Список документов может несколько видоизменяться с учетом специфики ситуации, однако, в него стандартно включены:

  • Заявление;
  • Декларация по форме 3 НДФЛ;
  • Документ для удостоверения личности (паспорт) и идентификационный код;
  • Справка, подтверждающая получение дохода с места трудоустройства;
  • Договор, подтверждающий переход недвижимости в собственность;
  • Документы по регистрации, взятые из ЕГРП;
  • Удостоверение пенсионера.

В качестве дополнительных документов во время оформления возврата налога при приобретении в 2016 г. недвижимости, могут быть истребованы:

  • свидетельство для подтверждения заключения брака;
  • банковское соглашение (при покупке жилья на условиях ипотечного займа);
  • выписка, сделанная из лицевого счета и иные справки.

Все документы должны представляться в виде оригиналов и сделанных с них копий. Определенный перечень необходимо будет заверять нотариально. Нужно знать, что присутствие в документах ошибок может повлечь безоговорочный отказ от возврата вычета.

Когда документация будет проверена, сумма, подлежащая возврату, может быть переведена единожды в пользу соискателя, на счет последнего в банке.

Финансовый возврат при покупке жилой недвижимости в 2016 г. можно проводить и по месту работы. Этот метод характеризуется тем, что отдел бухгалтерии юрлица приостановит снятие с трудовых начислений работника ставки НДФЛ до момента полной выплаты ему суммы вычета. Этот способ может быть задействован лишь при одобрении его ФНС.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры: ипотека

Рассмотрим ситуацию, когда квартира приобретена с оформлением ипотеки, и нужно вернуть сумму подоходного налога. Как уже было сказано, возврату подлежит только сумма в пределах 260 тысяч рублей от суммы приобретенной жилплощади, указанной в договоре и дополнительно 13 процентов от ипотечного процента, оплаченного согласно ипотечному договору.

Для этих целей нужно обратиться в налоговую с папкой документации лично или передать документы через почтовую службу.

Какие действия необходимо выполнить в целях комплектации документов, необходимых для оформления вычета при ипотеке:

  • Разыскиваем подходящий бланк и заполняем декларацию 3 НДФЛ за год. Можно, впрочем, подать и за прошедшие 3 года. Для каждого года нужна своя декларация со своим пакетом бумаг;
  • Составляем заявление для оформления вычета при приобретении недвижимости. Документ составляется от первого лица на имя начальника налоговой по району, где зарегистрирован заявитель;
  • Подготавливаем заявление для перечисления средств возврата на счет заявителя. Составление аналогичное;
  • Составляем общее заявление для супругов о разделении долей вычета, где в обязательном порядке должны расписываться оба заявителя;
  • В бухгалтерии по месту работы заказываете оригинал справки по форме 2 НДФЛ, подтверждающей ваши доходы (должна быть скреплена подписью главного бухгалтера и оттиском печати предприятия);
  • Делаются копии паспорта РФ, договора купли-продажи недвижимости, акта приемки-передачи (при наличии);
  • Снимаются копии с оригинала свидетельства о регистрации брака (если в период заключения сделки брак не расторгнут), о рождении детей (если имеются, и когда, согласно справке 2 НДФЛ, на них получался обычный вычет). Если этих документов нет, пункт можно упустить;
  • Копируется кредитное соглашение вместе со всеми приложениями;
  • В случае наличия перекредитования или проведения рефинансирования кредита, необходима копия кредитного соглашения о рефинансировании с другим банковским учреждением (не пропускать пункт 12);
  • Снимается копия с графика оплаты по договору ипотеки, а также квитанции за отчетный годовой период или выписки со счета, подтверждающей движения финансов. Квитанции могут быть распечатаны по несколько на одной странице;
  • Оформляете заказ в обслуживающем вас банке справки об оплаченных суммах кредитных процентов за год (справки отдельные для каждого года, заверяются печатью и подписью сотрудника);
  • Копируете первую страницу со сберегательной книжки и распечатываете данные реквизитов счета для выполнения налоговых перечислений либо копируете уведомление, подтверждающее открытие вашего личного счета.

Копии должны быть отчетливыми – не должно возникать сложностей при прочтении данных на них. Обязательно проводите их нотариальное заверение. В оригинале следует представить справки, подтверждающие получение прибыли и о банковских процентах. Следует быть крайне внимательными при заполнении заявлений и декларации.

БезымянныйДорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 638-44-96 доб. 838
Москва, Московская область

8 (812) 309-52-81 доб. 462
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Была ли Запись полезна? Да Нет 1 из 1 читателей считают Запись полезной.
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

5 × 5 =