Налоговые выплаты за покупку квартиры

img_20160908_120808

Несомненно, приобретение жилья — дело серьезное и хлопотное. Чтобы не оказаться в затруднительном положении, необходимо достаточно ответственно подойти к этой процедуре с юридической точки зрения.

Знание законодательства нашего государства существенно влияет на правовую и финансовую сторону сделки. Например, не все граждане знают, что, покупая жилье, они имеют законное право на получение имущественного вычета. Давайте рассмотрим это право.

Право на имущественную компенсацию подразумевает возврат определенной суммы, затраченной на приобретение жилья. Сумма, которую можно получить, не превышает 13% от суммы совершенной покупки.

При этом стоимость квартиры может быть любой, но имущественный вычет касается только суммы до 2 миллионов рублей. Например, если квартира стоит 10 миллионов, вычет будет сделан только из 2 миллионов.

То есть если 13% распространяется только на фиксированную сумму в 2 миллиона, покупатель жилья получит 260 тысяч рублей. Для многих граждан такая сумма достаточно внушительная.

БезымянныйДорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 638-44-96 доб. 838
Москва, Московская область

8 (812) 309-52-81 доб. 462
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Компенсация за покупку квартиры: какие расходы учитываются

Для оформления компенсации принимаются конкретные расходы. Согласно Налоговому Кодексу, к ним относятся:

  • Основные средства, вложенные в приобретение или строительство дома, покупку доли в нем;
  • Финансы, потраченные на покупку квартиры, комнаты в коммунальной квартире или доли в ней;
  • Средства, внесенные на достройку или ремонт жилья, доли в этом жилье, в квартире или комнате. Ранее мы уже упоминали, что договор на покупку жилья должен содержать информацию о незавершенном строительстве данного недвижимого имущества;
  • Финансы, вложенные на погашение процентов по целевым займам. Эти займы могут быть получены от предприятий РФ, финансовых организаций или ИП.

Давайте рассмотрим каждый конкретный вид расходов.

Основные средства, вложенные в приобретение, строительство дома или покупку доли в нем

НК РФ содержит ст. 220 (п. 3, пп. 3), в которой говорится, что к этой группе расходов можно отнести:

  • Финансы, которые владелец недвижимого имущества внес на создание проекта дома и сметы на его строительство. Данный проект и смету может составлять только организация или частное лицо, имеющее специальное разрешение на оказание подобных услуг населению. В этом случае, у вас не будет никаких юридических проблем. Данная услуга платная, и размер ее достаточно внушителен. Оплату производит непосредственно заказчик услуги. Для подтверждения факта обращения в проектную организацию, необходимо иметь в наличии договор об оказании указанных услуг и о произведении соответствующей выплаты;
  • Финансовые затраты на покупку строительных материалов. Подтверждением расходов являются чеки или другие финансовые документы;
  • Деньги, потраченные на приобретение жилого дома, а также на покупку доли в готовом доме. Учитываются затраты на переделку помещений, но для подтверждения необходимо наличие договора;
  • Финансовые расходы на ремонтные работы. В данном случае, говорится о деньгах, которые владелец заплатил специалистам за выполненную ими работу. Важно знать! Все работы должны производить специалисты, имеющие официальное разрешение на произведение работ такого вида и возможность заключать договора на оказание услуг и выдавать необходимые финансовые документы;
  • Подведение необходимых коммуникаций от общих сетей или создание своих собственных, также влечет за собой существенные расходы. Данные работы могут производить только специальные организации, имеющие право на заключение договора с клиентами и предоставление финансовых документов;
  • Расходы на покупку квартиры, комнаты в коммунальной квартире или доли в ней.

OLYMPUS DIGITAL CAMERAДокументы для налогового вычета при покупке квартиры.

О налоговом вычете пенсионерам при покупке жилья читайте тут.

Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте по ссылке: http://o-nedvizhke.ru/kvartira/pokupka/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-kak-oformit-i-poluchit.html

Важно! Если вы хотите купить жилье в строящемся доме, обратите внимание на наличие в договоре о покупке квартиры пункта, касающегося именно этого факта. Такое жилье относится к незавершенному строительству.

Согласно пп.4 п.3 ст. 220 НК РФ, фактическими расходами на покупку квартиры в готовом доме или в том, где строительство еще не закончено, считаются:

  • Финансы, задействованные на приобретение жилья;
  • Деньги, на которые были приобретены отделочные материалы. Если квартира досталась в наследство, и вы не тратили деньги на ее покупку, то можно возместить средства, потраченные на ремонтные работы. Чтобы подтвердить затраты на ремонт, необходимо наличие чеков;
  • Деньги, которые пошли на зарплату строителям. Чтобы не возникло никаких проблем с получением налоговой компенсации, все ремонтные или строительные работы должны осуществлять легальные фирмы.

Все расходы, которые имеет человек при покупке жилья в строящемся доме, аналогичны предыдущим и подтверждены теми же статьями НК. Важно не забывать о составлении соответствующих договоров.

Наличие других расходов, которые не отражаются в законодательстве, но осуществлялись при покупке жилья, не учитываются при произведении налоговых вычетов. Примером может выступать перепланировка жилья или оформление сделки купли-продажи.

Финансы, вложенные на погашение процентов по целевым займам, полученным от предприятий РФ, финансовых организаций или ИП

Часто люди не могут позволить себе приобрести жилье за наличные. Поэтому им приходится обращаться в банки за предоставлением кредита. В случае покупки жилья в кредит, можно рассчитывать на компенсацию только тогда, когда кредит был получен в финансовых учреждениях России.

В Письме Минфина от 19.08.2013 года № 03-04-05/33728 говорится о том, что в случае получения кредита на жилье до 01.01.2014 года, у заемщика есть возможность вернуть проценты по нему полностью.

Если кредит был взят позже указанного срока, налогоплательщик может вернуть проценты в пределах 3 миллионов рублей. Для этого необходимо наличие документов, подтверждающих произведение выплат всех процентов.

Налоговый вычет за покупку квартиры: документы

Итак, чтобы получить компенсацию, клиент должен представить необходимый пакет документов. Период подачи заявления на выплату должен совпадать с соответствующим налоговым периодом, то есть моментом, когда у налогоплательщика появилось право на получение такой выплаты.

В пакет документов входят:

  • Свидетельство о праве собственности заявителя на данный жилой дом или долю в нем;
  • Документ о праве собственности заявителя на квартиру, комнату или долю в квартире;
  • Передаточный акт, который выдается покупателю во время приобретения жилья в строящемся доме;
  • Копия документа, подтверждающего личность налогоплательщика (делаются копии всех страниц паспорта);
  • Документ, подтверждающий заключение сделки купли-продажи (копия);
  • Свидетельство о рождении детей (копия);
  • Номер расчетного счета, на который можно перевести компенсацию;
  • Документы, подтверждающие расходы на приобретение или ремонт жилья.

К пакету перечисленных выше документов, следует приложить:

  • Заявление на предоставление компенсации;
  • Заполненную налогоплательщиком декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление о переводе суммы компенсации на определенный расчетный счет;
  • Письменный отказ одного из супругов от получения налогового вычета (в том случае, если заявитель находится в браке);
  • Данные о доходах заявителя за конкретный период (выдается по месту официального трудоустройства собственника жилья).

В том случае, если собственник приобрел жилье в ипотеку, к основному пакету документов необходимо добавить:

  • Договор на получение кредита (копию);
  • Выписку о погашении процентов по кредиту;
  • Документ, отображающий движение денежных средств с первого дня пользования кредитом до подачи заявления на предоставление компенсации.

В том случае, когда налогоплательщик несерьезно отнесся к сбору документов, ФНС может не дать положительный ответ по его заявлению. Если компенсация будет разделена на несколько лет, понадобится продублировать пакет документов.

Когда сделка купли-продажи заключается между физическими лицами, подтверждением ее заключения может стать расписка, составленная продавцом. В ней указывается сумма сделки и дата ее оплаты. Этот документ также представляется заявителем в налоговой службе.

Подтверждением факта произведения оплаты за приобретенное жилье может считаться договор купли-продажи (Письмо Минфина от 30.11.2001 года №03-04-05/7-973). В договоре должно быть указано, что продавец получил полную сумму за проданную недвижимость.

O-NEDVIZHKE.RU

Кто не имеет права на вычет при покупке квартиры

Несомненно, не все налогоплательщики могут воспользоваться правом на получение налоговой компенсации.

Такая выплата не производится, если:

  • Жилье покупается не налогоплательщиком, а его работодателем. Также невозможно получить компенсацию при оплате покупки за счет средств материнского капитала. Категория граждан, которые являются льготниками и получают единовременные выплаты на приобретение жилья, не могут рассчитывать еще и на получение компенсации;
  • Когда налогоплательщик приобретает жилье у лица, находящегося с ним в зависимых отношениях. К таким лицам относятся супруги, родители, дети, родные братья и сестры, опекуны или попечители (ст.105.1 НК). Не производится выплата при покупке жилья за счет средств лица, которое является начальником покупателя.

Когда не все средства, потраченные на приобретение жилья, принадлежали конкретно покупателю, он может получить компенсацию только на свою собственную часть.

Если рассматривать покупку жилья военнослужащими, то там также есть свои нюансы. Так как государство выделяет на эти цели определенные средства, то на них действие компенсации не распространяется.

Налоговая выплата будет производиться только на часть собственных средств покупателя или на деньги, взятые им в кредит (Письмо Минфина от 26.03.2013 года № 03-04-08/7-59).

Как производится налоговая компенсация в случае приобретения жилья в строящемся доме

Очень многие граждане в наше время приобретают жилье в домах, которые еще не построены. Затраты на такую покупку меньше, да и отделка будет зависеть только от самих покупателей.

Как приобрести квартиру в строящемся доме:

  • Способ первый — договор долевого участия в строительстве дома;
  • Способ второй – договор уступки права;
  • Способ третий – составление договора с ЖСК.

Самым распространенным способом является составление договора о долевом участии в строительстве дома.

Как получить налоговую компенсацию, в случае покупки жилья по договору о долевом участии?

Налоговую компенсацию граждане могут получить с момента подписания акта о передаче жилья (Письмо Минфина РФ от 03.05.2012 года № 03-04-05/7-593, от 30.11.2011 года № 03-04-05/7-972, от 11.11.2011 года № 03-04-05/7-883). В данном случае, нет необходимости в ожидании получения свидетельства о собственности.

Основанием для получения компенсации, в этом конкретном случае, выступает не свидетельство о собственности, а акт о передаче квартиры конкретному лицу. Таким же образом происходит выплата компенсации при заключении договора уступки прав.

Важный нюанс: с актом передачи, в налоговую инспекцию представляется еще и договор о долевом участии в строительстве дома (Письмо Минфина от 02.06.2009 года № 03-04-05-01/402).

Налоговая компенсация при покупке жилья по договору паенакопления с ЖСК

В последнее время граждане обратили внимание именно на такой способ покупки жилья. Чтобы получить налоговую компенсацию, необходимо, кроме основного пакета документов, представить передаточный акт. Лицо, являющееся членом ЖСК, обязано полностью погасить свой пай на момент оформления налогового вычета.

Выполнение этих основных условий послужит основанием для получения налоговой компенсации.

Налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам

Ранее мы рассматривали, как можно получить компенсацию, и указывали, что за такой выплатой могут обратиться только налогоплательщики. Как же обстоят дела с гражданами пенсионного возраста, которые не платят налоги с пенсий?

На компенсацию при покупке квартиры имеют право и граждане пенсионного возраста. Основное условие в этой ситуации заключается в том, чтобы эти лица получали налогооблагаемый доход в период за три года до написания заявления.

Еще совсем недавно пенсионеры не имели такого права. Но в 2012 году был издан Закон № 330-ФЗ. В него были внесены изменения, которые касались именно этого вопроса. Таким образом, сейчас пенсионеры могут получить компенсацию за прошедший период, но он не должен превышать три года.

В том случае, когда граждане пенсионного возраста продолжают свою трудовую деятельность или имеют дополнительный доход и платят подоходный налог, они могут получить налоговый вычет в любое время (Письма Минфина от 21.12.2012 года № 03-04-05/7-1419, от 14.06.2012 года № 03-04-05/7-387, Письмо ФНС от 06.04. 2011 года № КЕ-4-3/5392@).

К таким доходам относятся:

  • Сдача в аренду недвижимого имущества. При этом необходимо заключение договора аренды и выплата налогов с прибыли;
  • Прибыль от продажи любого имущества. Когда сделка официально задекларирована и были произведены налоговые отчисления, пенсионер имеет право воспользоваться налоговой компенсацией;
  • Добавочная пенсия, которая выплачивается не из государственного бюджета;
  • Когда гражданин пенсионного возраста продолжает трудовую деятельность и имеет официальную заработную плату.

Когда пенсионер не имеет дополнительного дохода, а время переноса компенсации прошло, он имеет возможность оформить налоговую компенсацию через супругу, которая продолжает работать.

Налоговый вычет при покупке жилья супругами

Когда жилье приобретается супругами в общую собственность по долям, необходимо внесение данной информации в свидетельство о праве собственности.

В данном случае, компенсация будет производиться в зависимости от размера доли каждого из супругов в общем имуществе.

Даже если жилье приобретается в кредит, но при этом общая собственность является долевой, компенсация зависит от доли каждого супруга в совместной собственности.

При покупке жилья в общую собственность, налоговую компенсацию получит либо один из супругов, либо оба, но разделив ее на основании договора. В данном случае, не имеет значения, кто производил оплату.

Выплата налогового вычета производится только на одного из супругов. Если жилье находится в общей собственности, то для получения налоговой компенсации необходимо представить в налоговую инспекцию письменный отказ второго супруга от получения компенсирующих выплат.

БезымянныйДорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 638-44-96 доб. 838
Москва, Московская область

8 (812) 309-52-81 доб. 462
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Была ли Запись полезна? Да Нет 2 из 3 читателей считают Запись полезной.
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

девять + тринадцать =