Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

налог на дарение квартиры

В результате дарения жилье передается одним владельцем иному. Главным отличием такой сделки является то, что она является безвозмездной. Исходя из этого, если даритель требует за квартиру деньги или какую-то вещь, то в судебном порядке договор может признаваться незаконным.

Подробности о налоге на дарение квартиры указаны ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефону 8(800)333-45-16 доб.214 (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Ставка налога при дарении квартиры

Если человеку была отдана в дар квартира, то считается, что он получает равный ее полной стоимости доход. По этой причине подаренное жилье облагается налогом на доход в размере 13% от его стоимости.

Таким образом, при дарении жилья ставка налога равна 13% от рыночной стоимости на дату совершения сделки дарения, иными словами, исходя из действующих на момент дарения цен на данную или аналогичную недвижимость и права на имущество. Данное положение регулируется Письмом Минфина РФ №03-04-05/3074 от 28 января 2015 и др. Также, как вариант, высчитывается 13% от стоимости, зафиксированной в дарственной, но она не должна быть ниже рыночной цены больше чем на 20% (согласно постановлениям Верховного Суда РФ № 34-КГ14-3 от 20 мая 2014, Свердловского обл. суда № 33-13217/2013 от 30 октября 2013). Например, если стоимость жилья (рыночная) составляет 1 млн. руб., то налог соответственно составит 130 тыс. руб.

Если в дар передается только часть квартиры, то она подлежит налогообложению в размере 13% в зависимости от отданной в дар доли (соответственно Письму Минфина РФ № 03-04-05/20685 от 30.04.2014).

Согласно закону, налог оплачивает одаряемое лицо.

Нужно учитывать, что ставка налога в размере 13% касается только одаряемых лиц, являющихся резидентами РФ, в противном случае налог может составлять до 30%. Наличие гражданства еще не означает, что гражданин является резидентом, поскольку статус резидента определяется только сроком проживания на территории страны. В качестве резидента признается гражданин, находящийся на территории страны не менее 183 дней.

Начисление налога происходит только после подписания дарственной, ее регистрации в Регистрационной палате или у нотариуса, а точнее, в пределах двух недель после получения налоговым органом документов от нотариуса или УМФС.

Если одаряемый проживает за границей, то ему следует выплатить налог до момента получения документов о собственности на квартиру (договора дарения и свидетельства о госрегистрации).

Нужно помнить, что пенсионеры не имеют льгот на оплату налога в данном случае. Поэтому, если пенсионер получает жилье в дар, он должен выплатить те же 13%.

Порядок оплаты налога

После регистрации документа о дарении и получения одаряемым документа о правах владения жильем, одаряемый обязан до 30 апреля следующего года после совершения сделки посетить налоговый орган и предоставить декларацию о доходах за окончившийся учетный период.

Если до этой даты одаряемый не составит декларацию, то он получит уведомление от налогового органа. Штраф за не вовремя поданную декларацию составляет минимум 100 рублей. Налог необходимо уплатить до 15 июня будущего года после совершения сделки дарения, в ином случае будет положено уплатить штраф в размере 20% от количества налога, а если выплата не была осуществлена умышленно – 40%.

Порядок оплаты:

  1. Посетить налоговый орган по месту проживания, взяв с собой такие документы:

    • Паспорт;
    • Договор дарения;
    • Документ, подтверждающий право владения квартирой;
    • Если имеется – акт приема-передачи жилья.
  2. В налоговом органе нужно заполнить декларацию о доходах за окончившийся учетный период. Бланк для заполнения декларации можно получить непосредственно в налоговой инспекции.

  3. Из указанной суммы будет вычислен размер налога и одаряемому будет выслано уведомление о произведенных расчетах и квитанцию. В сообщении также указывается срок, в который необходимо уплатить налог.
  4. Подойти с выданной квитанцией в любой банк и оплатить налог.
Как оформить земельный участок в собственность

Перед тем как подарить свою арендованную землю у государства нужно знать, как оформить земельный участок в собственность. А затем уже дарить.

Читайте также подробную инструкцию по оформлению дарственной на долю в квартире здесь.

Кто освобождается от оплаты

  • Согласно ст. 217 и 18.1 Налогового Кодекса РФ, налог не выплачивается при дарении недвижимости ближайшим родственникам, поскольку это не приводит к увеличению дохода одной стороны. Ими являются:

    • Супруги;
    • Родители и их дети (усыновленные в том числе);
    • Дедушки и бабашки относительно внуков;
    • Братья и сестры, у которых есть минимум один общий родитель.

    Для признания факта пребывания в браке требуется документ о его регистрации. В том случае, если он утерян или поврежден, то факт брака может быть установлен в суде, независимо от того, жили ли граждане вместе или нет.

  • Согласно Венской конвенции, от налога на дарственное жилье освобождаются работники посольства, а также члены их семей.
Дорогие читатели! Если у вас остались вопросы по теме «Налог на дарение (дарственную) квартиры: сумма и порядок оплаты» или возникли другие вопросы, задайте их прямо сейчас — обращайтесь в форму онлайн-консультанта или позвоните нам по телефону 8(800)333-45-16 доб.214 (звонок и консультация бесплатны для всех регионов России)!
Была ли Запись полезна? Да Нет 3 из 3 читателей считают Запись полезной.
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

5 − пять =