Налог с продажи квартиры в 2017 году

 

Здравствуйте, посетители сайта o-nedvizhke.ru! Налог необходимо платить при продаже недвижимости, будь то квартира, дом, земельный участок либо иной другой объект недвижимости.

БезымянныйДорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 638-44-96 доб. 838
Москва, Московская область

8 (812) 309-52-81 доб. 462
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Старые и новые правила расчета данного налога

Статья 218 Налогового кодекса нашей страны гласит, что граждане Российской Федерации уплачивают налог на доходы физических лиц, так называемый, НДФЛ, его еще называют подоходным налогом.

Ставка НДФЛ равна 13% от совокупного объема всего дохода, полученного гражданином, в том числе от продажи недвижимости.

Законодатель установил определенные условия для освобождения от уплаты налогов. Таким условием являлся трехлетний период владения недвижимостью, к примеру, вы владели квартирой более трех лет, и при продаже недвижимости по истечении этих трех лет, освобождались от уплаты налога, можно было над этим не задумываться, так как подачи налоговой декларации не требовалось.

С 2016 года законодатель изменяет эти условия. Кроме того, он также меняет и порядок расчета тринадцатипроцентного налога в более жесткую сторону.

Дабы не возникало какой-либо путаницы, была более ясная и понятная картина, будет озвучен момент уплаты налога для резидентов и нерезидентов.

Основным критерием для определения того, какой порядок расчета налога необходимо использовать при продаже недвижимости, старой или новой, является дата приобретения недвижимости.

Если вы приобрели квартиру до 1 января 2016 года, либо иной другой объект недвижимости: дом, земельный участок и так далее, то на вас распространяется старый порядок расчета налога.

Налог на недвижимость в 2017 году для физических лиц.

О налоге на недвижимость для пенсионеров в 2017 году читайте тут.

О налоге на имущество в 2017 году читайте по ссылке: http://o-nedvizhke.ru/nalogi-2/nalog-na-imushhestvo-v-2017-godu.html

Если же запись о регистрации объекта недвижимости у вас осуществлена после 1 января 2016 года, то вы уже подпадаете под новый порядок расчета налога.

Итак, по старым правилам расчета налога при продаже недвижимости, будут действовать те граждане, которые оформили квартиру до 1 января 2016 года.

Критерием для освобождения от уплаты налога для них станет период владения не менее 3-х лет. По новым же правилам расчета налога, такой период владения составляет 5 лет.

Правда есть четыре исключения из общего правила, для которых достаточно три года владеть своим имуществом. То есть не пять лет, а три года. Вообще, существуют вот эти четыре исключения, плюс законодательством субъекта Российской Федерации может быть уменьшен данный период владения.

Какие это исключения?

Во-первых, когда квартира переходит по наследству, то есть открылось данное наследство, и с этой даты мы считаем три года, по истечении этих лет, если вы продаете квартиру, вы освобождаетесь от уплаты налога.

Тоже самое в дар от близкого родственника: подарили вам квартиру, вы зарегистрировали в регистрационной палате, сейчас через МФЦ, прошло три года, продаете жилье или земельный участок либо иной объект недвижимости, вы освобождаетесь от уплаты налога, вам не требуется подавать декларацию.

Следующее исключение — это в порядке приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением.

Что касается того, что данный период владения может быть уменьшен, в Налоговом кодексе Российской Федерации четко прописано, что субъект Федерации может вообще до нуля снизить вот эти критерии налогообложения, то есть минимально предельный срок владения объектом, о чем мы с вами говорили, коэффициент, от которого смотрится доход.

Например, в Ставропольском крае снижена планка с пяти лет до трех лет, то есть граждане, имеющие недвижимость на территории Ставропольского края, освобождаются от уплаты налога, если владели недвижимостью не пять лет, а три года, снижен этот период, оставили его по старинке.

Аналогично сделали в Ханты-Мансийском автономном округе, тоже три года, причем, не для отдельных категорий граждан, а для всех.

Что вообще означает период владения три года и пять лет?

Вот здесь существует определенное ошибочное заблуждение, которое необходимо развеять. Это ни в коем случае не запрет на продажу, то есть вот эти три или пять лет, ни в коем случае не запрещают вам продавать квартиру.

Если вы купили квартиру и являетесь собственником какого-либо объекта недвижимости, то вы вправе продавать его в любое время.

Продажа просто до истечения вот этого трехлетнего или пяти летнего срока, всего лишь означает, что от уплаты налога вы не будете освобождаться.

Например, купили вы дом в 2016 году, вот если мы его продадим до 2022 года, то мы будем уплачивать налог при продаже недвижимости в размере 13% по определенным правилам расчета.

А вот если вы его продадите после 2022 года, и даже в 2022 году, по истечении периода владения, то будете освобождены от уплаты налога, и вам не нужно будет подавать налоговую декларацию. Поэтому не заблуждайтесь, данный период владения не означает запрета на продажу.

Чтобы определить период владения, вам важно понимать, как определяется дата начала срока владения недвижимостью. По сути, это дата внесения записи в единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Это не дата выдачи свидетельства. Если у вас свидетельство о государственной регистрации, то дату можно посмотреть в нем самом.

Если же вы оформляли переход права собственности после июля 2016 года, то у вас есть выписка из ЕГРП , где отдельной графой написана дата внесения записи в реестр. Из вышеуказанного правила существуют три исключения.

Во-первых, если получили недвижимость по наследству, то право собственности возникает в день открытия наследства, то есть в день смерти наследодателя. Во-вторых, для кооперативов после выплаты пая и оформления акта приема-передачи. В-третьих, в отношении недвижимости, приобретенной до 1998 года.

Это, в большинстве случаев, дата удостоверения договора, так как до указанного года реестр прав не существовал, и регистрация не производилась.

Имущественный вычет

Он как был, так и остается, и составляет один миллион рублей в год. Обращаю ваше внимание, имущественный вычет можно применить один раз в календарный год.

Однако не смотря на то, что законодатель для нового порядка расчета налога имущественный вычет оставил, то есть у нас такое понимание, как имущественный вычет, остается, то теперь он большого значения как раньше иметь не будет.

Почему раньше он имел большое значение?

Просто многие в договорах исхитрялись указывать один миллион рублей и, тем самым, использовав вычет в размере одного миллиона рублей, освобождали сами себя от уплаты налога при продаже недвижимости.

Если же вы по ошибке или по старой памяти данный способ используете при продаже недвижимости, купленной после первого января 2016 года, то налоговая, мало того, что доначислит вам налог, она припишет вам штраф в размере 20% неуплаченного налога, еще и запросит с вас заплатить пени за просрочку неуплаченного налога. Поэтому будьте внимательны!

Следующий момент: когда необходимо подавать налоговую декларацию, а когда нет

Если ваш минимальный период владения соблюден, то есть вы владеете квартирой более пяти лет, либо ваш случай попадает в список исключений, указанных в законе, и вы владеете более трех лет, то вам подавать налоговую декларацию не нужно.

Для всех остальных случаев, в том числе, когда налог равен нулю, но период владения для освобождения от уплаты налога не достигнут, декларацию необходимо подать в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.

То есть в 2016 году вы продали, в 2017 году до тридцатого апреля подаете декларацию. Уплачивается подоходный налог, то есть налог с продажи, в срок до 15 июля того же года, когда подается декларация.

Что принимают за доход от продажи недвижимости? Иначе говоря, с какой суммы стоит считать налог?

При старых правилах расчета, сумма, по которой продана недвижимость, как раз принималась как доход, полученный от продажи недвижимости.

Иные суммы в расчет не принимались. При новых правилах расчета, была сделана привязка к кадастровой стоимости недвижимости.

Доходом, с которого нужно заплатить налог, являются два следующие варианта, причем налоговики берут по максимальной величине.

Если в договоре стоимость выше 70% от кадастровой стоимости, кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра по кадастровому номеру объекта, либо по адресу.

И налог, соответственно, считается от стоимости, указанной в договоре, то есть необходимо держать стоимость выше 70% от кадастровой.

В противном случае, налоговая будет применять второй способ. Вот этот второй способ важно не прощелкать. Если стоимость ниже 70% от кадастровой, то налог будет рассчитываться от суммы 70% от кадастровой стоимости.

Если же вы его неправильно рассчитаете в этом варианте, то вам доначислят налог и начислят штраф в размере 20 % от неуплаченного налога и еще заставят платить пени за просрочку уплаты.

Какие существуют способы уменьшения дохода, с которого мы с вами уплачиваем налог?

Первый способ, когда налогооблагаемый доход уменьшается на сумму имущественного вычета, то есть на один миллион рублей.

Второй способ, когда доходы уменьшаются на сумму расходов, которые вы произвели при покупке квартиры.

O-NEDVIZHKE.RU

Вот как раз от этих двух способов зависят и варианты расчета налога с продажи недвижимого имущества, и эти варианты вы можете выбрать самостоятельно, главное не ошибиться, в противном случае, налоговая посчитает вам по максималке.

Первый вариант расчета, например, это двухкомнатная квартира в городе Кирове, стоимость ее в договоре — один миллион восемьсот тысяч рублей, а кадастровая стоимость, согласно данным Росреестра, составляет один миллион шестьсот рублей.

Данная квартира куплена в 2016 году и будет продаваться, условно говоря в 2016 году. Семьдесят процентов от кадастровой стоимости — это один миллион сто двадцать тысяч рублей.

Первый способ: мы вычитаем имущественный вычет. Продается квартира за один миллион восемьсот тысяч рублей, налогооблагаемая база — один миллион восемьсот тысяч рублей, так как у нас стоимость выше 70% от кадастровой. Соответственно, налог будет начисляться на восемьсот тысяч рублей, и составит сто четыре тысячи рублей.

Если же использовать второй способ, когда доходы минус документально подтвержденные расходы, то у нас получится налогооблагаемая база пятьдесят тысяч рублей, а налог — шесть тысяч пятьсот рублей, что гораздо выгоднее?

Если же по старой памяти в договоре указать стоимость один миллион рублей, а не один миллион восемьсот, то налоговая выяснит, что эта сумма ниже 70% от кадастровой стоимости на целых сто двадцать тысяч рублей.

Соответственно, припаяет уклонение от уплаты налога, доначислит сумму налога, выставит штраф в размере 20% от ста двадцати тысяч рублей, то есть двадцать четыре тысячи рублей плюс пени за просрочку уплаты налога.

Следующий вариант: двухкомнатная квартира в городе Печера, куплена в 2016 году, ее стоимость — один миллион триста пятьдесят тысяч рублей, а кадастровая стоимость также один миллион триста тысяч рублей. Соответственно, семьдесят процентов от кадастровой стоимости — это выйдет девятьсот десять тысяч рублей. Каков здесь порядок расчетов?

Первый способ, вычитаем имущественный вычет в размере одного миллиона рублей. Здесь налог составит сорок пять тысяч рублей. Если же доходы минус документально подтвержденные расходы, а мы эту квартиру купили за семьсот тысяч рублей, к примеру, что в Печоре вполне возможно, то налог получится даже выше, восемьдесят четыре тысячи пятьсот рублей.

Соответственно, для того, чтобы понять, выше будет налог в том или ином случае, необходимо будет провести несложные расчеты. В данном варианте, возможен и третий способ, когда сумма договора составляет один миллион рублей минус имущественный вычет, и за такую сумму объект можно продать, потому что сумма в договоре больше семидесяти процентов от кадастровой стоимости.

В этом случае, необходимо подать налоговую декларацию и налогооблагаемый доход будет ноль рублей, но налог при продаже недвижимости платить не придется.

Вопрос резидентства и нерезидентства

Гражданство Российской Федерации, при определении правила расчета льгот определенных освобождений, особой роли не играет. Играет роль, являешься ли ты резидентом или таковым не являешься.

Кто такие резиденты: это те лица, которые проживают на территории России не менее ста восьмидесяти трех календарных дней, в течение двенадцати следующих подряд месяцев.

Чтобы продать квартиру в России с меньшими затратами для себя лично, продавцу необходимо стать резидентом страны. Почему? Потому что ставки, налоговые ставки для резидентов и не резидентов, различны.

Так, резиденты платят 13% от налогооблагаемой базы, а нерезиденты — 30%. Кроме того, на нерезидентов никакие льготы и вычеты по НДФЛ не распространяются.

То есть на них не распространяются льготы по уплате НДФЛ, если имущество было в собственности больше трех или пяти лет соответственно.

Не распространяется налоговый вычет при продаже недвижимости в размере одного миллиона рублей. На них также не распространяется второй способ уплаты налога, с разницей между стоимостью продажи и покупки имущества, то есть тех расходов, которые документально подтверждены и понесены на приобретение этой недвижимости.

Все эти правила распространяются только на резидентов, то есть тех лиц, которые проживают на территории Российской Федерации не менее ста восьмидесяти трех дней.

А вот новшество по поводу кадастровой стоимости: привязка к кадастровой стоимости и 70% теперь на данных нерезидентов распространяется точно также, как и на резидентов.

И уже не получится та схема, что в договоре указывали, пятьдесят тысяч насчитывали, на это тридцать процентов и оплачивали.

Теперь придется смотреть, чтобы стоимость была не менее 70% от кадастровой стоимости. В противном случае, сама налоговая доначислит и, точно также, оштрафует.

Материал взят из видео блога https://www.youtube.com/watch?v=v68WoZrBjWg

БезымянныйДорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 638-44-96 доб. 838
Москва, Московская область

8 (812) 309-52-81 доб. 462
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Была ли Запись полезна? Да Нет 8 из 8 читателей считают Запись полезной.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.