Расчет налога при дарении квартиры, порядок оплаты и как не платить

Kakoy nalog na darenie kvartiry

Порядок и расчет уплаты налога при дарении квартиры. Кто освобождается от уплаты и как не платить остальным

В ряде случаев, где неудобно оставлять наследство или хочется сделать подарок детям, внукам, квартиру дарят, то есть оформляют договор дарения. Подобный процесс представляет собой передачу недвижимости от одного владельца другому на безвозмездной основе. В этом случае даритель не претендует и не ждет от получателя какой-либо денежной суммы или любого другого поощрения. Но если так случилось, что даритель требует возместить ему стоимость его подарка, то оформленный договор дарения может признаться по суду недействительным.

Получив в подарок недвижимость, получатель обязан заплатить налог, порядок расчета которого определяется в зависимости от ситуации.

Налог дарения квартиры: ставка

В случае с дарением квартиры, новый владелец получает доход, равный всей стоимости подаренной недвижимости, поэтому он должен заплатить подоходный налог в размере 13%, установленном на территории РФ.

Ставка налога рассчитывается, исходя из рыночной стоимости на момент оформления договора дарения в размере 13%. В качестве примера могут выступать такие же квартиры по площади, стоимость которых определена на момент дарения. Также получатель может заплатить подоходный налог в виде 13% от стоимости, которая была указана в договоре. Здесь необходимо учитывать следующий факт, говорящий о том, что сумма, прописанная в документе, не должна превышать рыночной стоимости на соответствующую недвижимость более чем на 20%.

Кроме того,подарена может быть только доля в квартире, где также уплачивается подоходный налог в размере установленных 13%. Представленное утверждение прописано в Письме Минфина РФ.

Из представленного утверждения выше, можно сделать соответствующий расчет. Если подаренная квартира на момент совершения сделки стоит 2,5 млн.рублей, то подоходный налог выплачивается в размере 2,5 млн. * 13% = 325 тысяч рублей.

В соответствии с законом налог платит одаряемый человек.

Ставка 13% действует только для резидентов РФ, если одаряемый гражданин не является таковым, то подоходный налог возрастает до 30%. Резидент РФ – это не гражданство. Здесь основную роль играет время пребывания в России. Резидентом может стать любой человек без наличия российского гражданства, если находится на территории страны больше 183 дней.

Гражданин, который принял подарок в виде недвижимости, платит подоходный налог только после того, как квартира была полностью переоформлена и договор дарения зарегистрирован в Регистрационной палате. Также зарегистрировать договор дарения можно в несколько упрощенной форме – с помощью нотариуса. Здесь также все документы, зарегистрированные и заверенные, попадают в налоговую инспекцию. Через две недели уполномоченные органы начисляют налог по описанным выше методам.

В случае местожительства одариваемого человека за границей РФ, он оплачивает взнос до регистрации договора и получения свидетельства в собственность.

Пенсионеры также не уклоняются от уплаты подоходного налога с подаренной недвижимости. Кроме того, здесь также не распространяются льготы, то есть пенсионеры выплачивают всю сумму в размере 13%.

Порядок уплаты налога

После всех оформлений и регистрации свидетельства, получивший в дар недвижимость гражданин должен обратиться в местные налоговые органы в следующем году не позднее 30 апреля. С собой иметь налоговую декларацию, где отображаются доходы за прошедший указанный период.

За несвоевременную уплату налога и не обращение в налоговую службу одариваемому гражданину грозит штраф в размере 100 рублей и более. Налог оплачивается в полном размере в следующем году после оформления и регистрации сделки до 15 июля. Если же сумма не выплачивается, гражданину налагают штраф в 20% от общей суммы налога, в случае умышленного непогашения долга – 40%.

Пошаговая инструкция  оплаты:

  1. На первоначальном этапе плательщик должен посетить налоговую инспекцию. При себе иметь необходимые документы в виде:
  • паспорта;
  • полученного свидетельства о собственности на недвижимость;
  • зарегистрированного в Регпалате или у нотариуса договора дарения;
  • акта приема-передачи недвижимости, если есть.

Здесь же следует заполнить необходимую декларацию за прошедший установленный период.

  1. После посещения налоговых органов сотрудники подсчитывают сумму подоходного налога и присылают квитанцию, где также указан крайний срок оплаты.
  2. С полученной квитанцией и необходимой суммой следует посетить любое отделение банка и оплатить налог.

Граждане, освобождающиеся от уплаты налога

Некоторые граждане освобождаются от уплаты налога.В список попадают следующие граждане:

  • в соответствии со статьей 127 НК РФ за пунктом 18.1 к уплате налога не принуждаются граждане, являющиеся родственниками дарителю. Здесь в близкий круг попадают:

— второй супруг;

— родитель или его ребенок, который может быть и усыновленным;

— дедушка или бабушка, подарившая недвижимость внуку;

— брат или сестра, как родные, так и сводные.

В случае с оформлением договора дарения между супругами основанием может быть наличие свидетельства о регистрации брака, причем супруги не обязаны вести совместное хозяйство. Если свидетельство о браке было утеряно, можно доказать факт наличия супружества в судебном порядке.

  • по международной Венской конвенции освобождаются граждане, являющиеся работниками консульства, а также близкие члены их семей.

Подоходный налог: как избежать оплаты

Есть несколько способов, чтобы избежать оплаты налога. Самым простым и доступным способом считается оформление простого договора купли-продажи без фактической передачи денег. В этом случае даритель – это продавец, одариваемый – покупатель. Здесь важно помнить, что в случае передачи квартиры таким способом, даритель должен быть собственником не менее трех лет, в противном случае, его обяжут уплачивать налог с суммы свыше одного миллиона рублей, указанной в договоре купли-продажи. Ставка налога не превышает 13%.

Приведем пример: в договоре указывается сумма 2,5 млн. руб., значит, налог будет оплачиваться в размере 13% с разницы, не превышающей 1,5 млн. рублей. В результате получается, что с договором купли-продажи недвижимости подоходный налог несколько ниже, чем в случае с оформлением дарения.

При оформлении подобного рода сделки налог выплачивается дарителем, поэтому ему представленный способ может оказаться невыгодным.

Весь процесс сделки регистрируется в Регистрационной палате с оформленным по всем установленным стандартам договором о купли-продажи.

Не забывайте, что подобная афера может призвать к уголовной ответственности, потому как считается мнимой. Решают только участникам сделки.

Если в случае каких-либо обстоятельств, новый владелец недвижимости, получивший ее в дар, не может выплатить подоходный налог,он имеет право отказаться от подаренной квартиры до регистрации ее в собственность.

Если же регистрация уже проделана, то отказ оформляется официально в Регистрационной палате. Здесь подается заявление на отказ от подарка.

Даритель тоже может отказаться от оформления договора дарения, но только до официальной регистрации. В этом случае причиной могут выступать:

  1. ухудшение состояния здоровья или условий жилья дарителя;
  2. в случае если одаряемый человек начал неправомерные действия в отношении дарителя (такое расторжение происходит только в судебном порядке);
  3. иногда новый владелец может испортить внешний вид недвижимости или совершать иные действия, приводящие к ее утрате.

При возникновении каких-либо вопросов в процессе оформления договора дарения и регистрации права собственности, следует обратиться к юристам и другим юридически подкованным консультантам, которые в полной мере разъяснят всю процедуру.

Была ли Запись полезна? Да Нет 0 из 0 читателей считают Запись полезной.
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

девять − 8 =