Налог на квартиру: как рассчитать

Налоги, как бы мы того не хотели, существуют, и платить их — наша прямая обязанность. В следующем году произойдут определенные изменения в налогообложении на недвижимость.

Теперь на расчеты налога будет влиять кадастровая стоимость жилья. Давно планируемые Правительством изменения в принципах расчета налогов неизбежны.

Поэтому в следующем году будет продолжено поэтапное повышение налога на 20 %. Выплаты налогов будут и далее находиться на контроле.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Налог на недвижимость для физических лиц в 2017 году

Как все заметили, с наступлением 2016 года, в схемах налогообложения произошли существенные изменения. В прошлые годы налог на недвижимое имущество рассчитывался с учетом инвентаризационной стоимости жилья. Сейчас отправляющей точкой становится кадастровая цена.

Налоги, рассчитанные по-новому, придется оплачивать уже с весны 2017 года. В период до 1 октября 2017 года граждане внесут налоги за предыдущий год.

Чтобы повысить количество отчислений, поступаемых в бюджет государства, Правительство Российской Федерации приняло решение об изменении методики начисления налогов. Эта методика введена в практику только в 28 регионах страны.

По новому проекту, жители этих регионов первыми оплатят налоги на недвижимость за 2015 год по усовершенствованной схеме начисления.

В чем состоит отличие кадастровой стоимости на недвижимость от инвентаризационной, и как это отличие повлияет на сумму налога в 2017 году?

Еще совсем недавно, при расчетах налога на недвижимость учитывалась оценочная или инвентаризационная стоимость квартиры.

Данная стоимость по своим размерам значительно отличается от цены квартиры на рынке недвижимости. В оценочной стоимости учитывается только конструкция здания, время его сдачи в эксплуатацию, суммарная стоимость всех использованных строительных материалов и осуществленных работ.

Инвентаризационная стоимость недвижимости заметно отличается от ее кадастровой цены. Понятно, что налог, рассчитанный с учетом последней, будет на порядок выше.

При расчете кадастровой стоимости квартиры, учитываются следующие показатели:

• место расположения недвижимости в населенном пункте;
• уровень развития инфраструктуры;
• удаленность от социально значимых объектов;
• обеспеченность дома охраной, парковкой и прочее.

Оценкой стоимости жилья занимаются независимые эксперты. Подобная процедура проводится не реже одного раза в пять лет. Вообще, стоимость схожей по всем параметрам недвижимости может заметно отличаться, в зависимости от региона.

Например, в целом по стране цена одного метра квадратного жилья около 32 тысяч рублей. Но в Москве тот же квадратный метр стоит уже 166 тысяч рублей.

Если говорить о сущности изменений в системе налогообложения, то она заключается в увеличении накопления государственного бюджета.

В 2015 году уже были приняты некоторые поправки в Налоговый кодекс РФ. Предполагается, что изменения в налогообложении будут осуществляться в течение 5 лет.

Эти изменения в основном коснутся повышения процентной ставки. В конечном итоге, он составит 20 %. Но наличие понижающих коэффициентов никто не отменял.

Почему внедрение новой системы растянули на период в 5 лет? Скорее всего, это сделано с той целью, чтобы резкое изменение налогов не испугало граждан.

Понятно, что из-за того, что начальной точкой расчета налогов теперь является кадастровая стоимость, налог будет достаточно высоким. Эксперты утверждают, что в некоторых случаях, инвентаризационная стоимость меньше кадастровой в 10 раз.

В следующем году налоговая норма для физических лиц будет равна 0,1% от кадастровой цены недвижимости.

За что платится налог:

• жилые помещения (дома, квартиры, комнаты в коммуналках, прочее);
• объекты строительства жилых помещений, которые еще не завершены;
• недвижимость, на территории которой выделены места для жилых помещений; хозяйственные постройки (площадью до 50 кв. метров) на земельных наделах, используемых для подсобного хозяйства, дачные участки и т. д.

В Москве, Санкт-Петербурге и других крупных городах процентная ставка по налогам на недвижимость, скорее всего, будет выше, чем в целом по стране, но в пределах, установленных законом норм.

Какие льготы предполагаются в налогообложении?

В 2017 году льготы останутся у тех категорий граждан, которые наименее защищены. К ним относятся пенсионеры, инвалиды, ветераны ВОВ.

Когда будут производиться расчеты налогов по недвижимости данных лиц, из общей площади жилья будут вычитаться определенные квадратные метры.

Например:

• при налогообложении комнаты вычитается 10 кв. метров;
• при расчете налога на квартиру вычитается 20 кв. метров;
• если речь идет о частных домах, то вычет составит уже 50 кв. метров.

Если в конечном итоге, в случае применения льгот и вычета данных норм, общая площадь жилья останется нулевой, данный владелец освобождается от налога полностью.

Но это еще не полный список льгот, так как во многих регионах местные власти имеют законное право вводить собственный список льгот.

Изменения ставки при оформлении договора купли-продажи

Так как при заключении сделок с недвижимостью обязательно присутствуют пункты об уплате налогов, то становится понятным, что в этой сфере так же грядут определенные изменения.

Еще совсем недавно при продаже частного дома, квартиры или другого строения нужно было оплачивать 13% налог при условии, что данная недвижимость находится в собственности более 3 лет. Сейчас срок владения имуществом увеличивается до 5 лет (если недвижимость приобретена после 01.01.2016 года).

В дальнейшем трехлетний срок владения будет учитываться только в том случае, если недвижимость была передана в собственность следующим образом:

• как объект дарения или наследство от родных;
• согласно договору о пожизненном содержании;
• после процедуры приватизации.

С какой целью был введен срок владения в пять лет? Чиновники объясняют это тем, что таким образом можно будет избежать различных махинаций и спекуляций с недвижимостью.

Но специалисты риэлтерских фирм считают, что такое положение дел еще больше повлияет на развитие так называемых «теневых» сделок.

Изменения коснутся и процедуры подачи сведений о наличии у граждан недвижимого имущества. По новым нормам, владелец должен самостоятельно сообщить о своих владениях, главное при этом не утаивать никакой информации.

В случае нарушений при подаче сведений, граждане могут быть оштрафованы на сумму, равную 20% от суммы неуплаченного налога.

Рассчитать стоимость налога на квартиру

Базовые коэффициенты, действующие согласно законодательству в 2017 году:

• для жилых помещений и хозпостроек, которые не превышают 50 кв. метров, введен коэффициент в 0,1%;
• для офисов, центров торговли и гостиниц – 2%;
• для всей остальной недвижимости – 0,5%.

В зависимости от того, в каком регионе расположена недвижимость, насколько престижен район, каков уровень развития инфраструктуры и транспорта, величина налога будет отличаться. Местные администрации имеют право понизить ставку конкретного региона до нуля или, наоборот, повысить ее в три раза.

Ответственность за оповещение граждан по поводу изменений в налоговых ставках несут местные налоговые органы.

Как производится расчет налога?

Относительно сроков уплаты налогов, никаких изменений на данный момент не произошло. Налогоплательщики должны вносить оплату до 1 октября один раз в год.

Расчетом налога на недвижимость занимается контролирующий орган. Далее он отправляет уведомления налогоплательщикам, в которых указывается сумма налога, необходимая для уплаты. Для удобства, каждый гражданин может самостоятельно узнать эту сумму, обратившись на сайт ФНС.

Если кто-то хочет сам заняться расчетами обязательного налогового платежа, следует попробовать сделать это по формуле, предложенной ниже.

Размер налога на недвижимость равен разнице между суммой кадастровой стоимости и величиной инвентаризационной оценки, умноженной на коэффициент, плюс инвентаризационная стоимость недвижимости.

Как упоминалось ранее, налоговые вычеты на разные объекты недвижимости следующие:

• при наличии комнаты, они составляют 10 кв. метров;
• с квартиры снимают 20 кв. метров;
• с частного дома 50 кв. метров.

Приведем пример расчета налога на квартиру площадью 49 кв. метров, в которой проживают три человека. При этом отец семейства – чернобылец, мать не находится на пенсии (ее доля в недвижимости составляет 1/3), а совершеннолетний сын не имеет личной части в общей собственности. Стоимость квартиры составляет: кадастровая – 7 500 000, инвентаризационная – 250 000 рублей.

Итак, по новому законодательству будет учитываться кадастровая стоимость. Так как делаются расчеты по квартире, то вычет составит 20 кв. метров.

Расчетные данные будут следующими:

• рассчитываем площадь, подлежащую налогообложению. 49 общей площади минус 20 вычета, получаем 29 кв. метров;
• сколько стоит один кв. метр жилья, исходя из кадастровой стоимости квартиры. 7 500 000 рублей делим на 49 кв. метров и получаем 153 951 рубль 22 копейки;
• какая стоимость подлежит налогообложению. 29 кв. метров площади умножаем на 153 951 руб. 22 коп. и получаем 4 438 775 рублей 38 копеек;
• глава семьи и ребенок не платят налог;
• мать оплачивает только одну треть от стоимости. Данная цифра составляет 1 479 591 руб. 79 коп. (4 438 775,38 /3);
• размер налога, с учетом ставки, составляет 1 479 руб. 59 коп. (1 479 591, 79*0, 1%);
• инвентаризационная стоимость равна 83 руб.33 коп. (250 000 /3);
• сумма, которую необходимо уплатить, составляет 641 руб.83 коп. (1479, 59 – 83,33) * 0,4 + 83,33.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!