Налоги при продаже квартиры

У каждого человека, реализующего личное имущество, есть законодательная обязанность оплачивать налоговые платежи в государственную казну.

Как происходит сейчас оформление подоходного налога с реализации жилья, и какие для плательщиков налогов предусмотрены льготные условия – ответы на эти вопросы содержатся в этой статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Налог с продажи квартиры

Сегодня доход физлиц с реализации объектов недвижимости освобожден от НДФЛ только в определенных случаях. Один из таких случаев – пребывание жилья (это может быть дом, квартира или же дача) во владении плательщика налога менее пяти лет.

Подобные изменения начали действовать с начала 2016 г.

Однако, все же есть, определенный перечень исключений, в отношении которых остался действителен прежний порядок.

Оплата налогов с реализации жилья в 2016 г.: новый закон

Давайте рассмотрим некоторые разновидности объектов недвижимого имущества, в отношении которых все также будет действовать установленный ранее трехлетний период владения.

Для того чтобы определенный объект недвижимости был включен в перечень исключений (трехлетний срок владения), нужно соблюсти минимум одно из представленных ниже условий:

• При получении права владения недвижимостью в ходе наследования от родственников, передаче его при дарении от физлиц и близких. Подробно этот пункт расписан в СК Российской Федерации;
• При появлении права владения в результате приватизации недвижимости;
• Право на владение было передано плательщику налогов плательщиком ренты, как результат, это повлекло передачу имущества по условиям договора пожизненного содержания при полном обеспечении.

Законодатели пресекли реализацию объектов недвижимости по преднамеренно заниженной цене, поскольку цель от таких продаж – снижение итоговой величины налоговых платежей.

Если гражданин намеревается выполнить передачу объекта недвижимости третьему лицу по расценкам, на порядок ниже кадастровой цены, обозначенной на первое число начала этого года, и в среднем показателе местного рынка, расчет налоговой базы происходит следующим образом: законодательно обозначенная кадастровая цена умножается на коэффициент понижающего действия, равный 0,7.

Также законодательство говорит о том, что следует учесть, что сказанное выше не зависит от принадлежности налогоплательщика к определенной категории и продаваемого им имущества.

С момента наступления нового года, поменялись и условия, по которым составляется налоговый вычет в ходе заключения сделок купли-продажи. Вычет будет предоставлен согласно объему дохода плательщика налогов от реализации им жилых домов, квартир или комнат.

К таким также можно отнести помещения после их приватизации, пригодные для проживания. Также это могут быть дачные строения, садовые домики, участки и доли от них, которые находились во владении продавца в период менее чем минимальный срок владения объектами недвижимости. Дополнительные условия говорят о том, что объем общей суммы не может превышать один миллион рублей.

Рассчитать налог с продажи квартиры

В пункте 17.1 статьи 217 НК Российской Федерации «Доходы, которые не подлежат налогообложению» обозначено, что налогоплательщик освобождается от оплаты налога при реализации им жилья, которое пребывает в его владении более 5 лет.

И здесь не имеет значения, жил ли этот человек в этой квартире или же нет – важно только то, что у него имеется соответствующее свидетельство, которое подтверждает право его владения, выдача которого датируется датой, прошедшей более 5 лет назад.

Упомянутую в нем дату принято считать нулевой отметкой, с которой и начинается счет времени, и которую можно учитывать при подаче налоговых деклараций. Когда же гражданин владеет имуществом менее чем 5 лет, то при реализации жилья возникает необходимость оплаты НДФЛ при ставке в 13 процентов.

Параллельно с этим, есть возможность выбора двух вариантов налогового расчета. Каждый из них имеет свою выгоду, при наличии конкретных обстоятельств.

К таким относят:

• Применение налогового вычета, которое предоставляется государством. На текущем этапе размер такого вычета составляет миллион рублей (величина его обозначена абзацем 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ, в разделе «Имущественные налоговые вычеты»). Она применяется в целях проведения расчетов налогообложения.

Этот вычет отнимают от величины цены за жилье, которая значится в договоре его продажи, далее полученная цифра перемножается с процентной налоговой ставкой – 13 процентов.

Например, когда жилье было продано за сумму 2 миллиона 150 тысяч рублей, расчет величины налога, подлежащего оплате в бюджет, составит 2 миллиона 150 тысяч рублей – 1 миллион рублей х 13 процентов = 149 тысяч 500 рублей.

Вместе с этим нужно учесть, что цена за жилье может иметь величину и меньше одного миллиона рублей. Например, когда жилье продается по цене 950 тысяч рублей, то НДФЛ оплачивать не нужно, при этом расчетная схема будет выглядеть следующим образом: 950 тысяч рублей – 1 миллион рублей х 13 процентов = — 6500 рублей.

Поскольку полученная величина вышла «с минусом», то плательщик налога, в этом случае, освобожден от выплаты налоговых платежей в казну по результату подобной сделки;

• Применение формулы вычета расходов с доходов. Абзацем 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ «Имущественные налоговые вычеты» установлено, что у плательщика налогов есть право использовать закрепленный законом вычет, с его заменой на возможность уменьшения полученного дохода при продаже жилья.

То есть доход, полученный при совершении сделок подобного вида, может быть уменьшен на сумму расходов, понесенных при покупке такого объекта недвижимости. Следует учитывать, что такие расходы необходимо документально оформить и подтвердить, иначе у налоговой службы не будет возможности их законного учета.

К примеру, когда жилье продано по цене в 2 миллиона 150 тысяч рублей, а расходы по ее приобретению и возведению равняются 1 миллиону 200 тысячам рублей, таким образом, налог, подлежащий внесению в бюджет, составит: 2 миллиона 150 тысяч рублей – 1 миллион 200 тысяч рублей х 13 процентов = 123 тысячи 500 рублей.

Нужно заметить, что пункты расходов, используемых при налоговом расчете, могут быть абсолютно разными, к примеру:

• По разработке и анализу документации (проектно-сметной) на новостройку;
• По покупке разных материалов для выполнения строительных работ и отделки;
• По самой покупке жилья как на «вторичке», так и в доме, который только возводится;
• По выплатам за услуги и работы, по проводимым отделочным и строительным мероприятиям;
• По подключению коммуникаций (газоснабжения, электрики, водоснабжения и т. д.).

Также учитывается тот факт, что когда жилье приобретено, а не передано в дар либо по наследству, то, естественно, никаких расходов, которые можно было бы использовать для уменьшения базы налогообложения, не возникнет.

В этом случае, лучшим вариантом считается вычет налога, который определенным образом может повлиять на уменьшение базы для выполнения расчетов НДФЛ.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры

В соответствии со статьей 220 НК Российской Федерации, при реализации жилья собственник имеет обязанность выплаты налоговой суммы в объеме 13 процентов от суммы продажи, при условии превышения ею миллионного рубежа. То есть если будет продано жилье за 1 миллион 750 тысяч рублей, то налог составит 750 тысяч рублей.

У пенсионеров РФ появляется вполне логичный вопрос. Есть ли у лиц, имеющих статус пенсионеров, такая же обязанность выплачивать налоги при реализации ими жилья?

Эта категория имеет, конечно, определенные льготные условия. К примеру, они могут быть представлены скидками на выплату жилищно-коммунальных услуг, освобождением от оплаты налоговых платежей на имущество и т. п.

Однако в этот перечень не включен налог на реализацию жилья, по этой причине, обязанность по его выплате и сдаче декларации распространяется и на пенсионеров.

По большей части, вопросы возникают при путанице понятий налога с реализации и имущественного налога. Подобная картина наблюдается и с налогом на землю, его пенсионеры также должны оплачивать.

Реализация жилья в любых ее вариациях оценивается как доход. Если же брать в учет цену за жилье, такой доход может быть довольно значимым. По этой причине государство и выдвигает требования по выплате налога, величина которого равняется подоходному.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!