Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: изменения

Если вы ежегодно, будучи официально трудоустроенным, производите выплату в пользу государства подоходного налога, однако, до настоящего момента не использовали свое право получения налогового вычета при приобретении или строительстве жилья и возмещения ипотечного процента, то вам следует в обязательном порядке внимательно ознакомиться с содержанием данной статьи.

Право каждого на налоговый вычет закреплено на законодательном уровне и детально расписано в ст. 220 НК РФ.

В содержании статьи вы найдете множество важных тонкостей, связанных с оформлением вычета при приобретении жилья, которые учитывают текущие изменения законодательства 2015-2016 годов. Здесь вы узнаете все детали: куда и когда обращаться, в каком объеме и каким образом возможно добиться возврата средств за приобретение жилья.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Наиболее распространенным вопросом, задаваемым юристам, является: кто может претендовать и сколько раз можно получить вычет при приобретении жилья.

Ответ: каждый гражданин Российской Федерации, имеющий официальный заработок, имеет законные основания для получения вычета на приобретение жилья, поскольку работодателями каждый месяц производятся отчисления 13 процентов подоходного налога.

В таком же объеме (13 процентов) каждый, кто приобрел недвижимость, может возвратить свои средства, а точнее, при подобных обстоятельствах:

• Непосредственного приобретения жилой недвижимости (комнаты, квартиры или же дома);
• Возведении частного жилого дома;
• Понесении любого рода расходов на ремонтные и отделочные работы жилой недвижимости (основное условие – сохранность чеков);
• Есть и возможность возврата денежных средств, потраченных на оплату ипотечного процента.

Кто не сможет возвратить средства?

Возврат подоходного налога за приобретение недвижимости будет невозможен при таких обстоятельствах:

• Приобретения жилья до 01.01.14 г., и использования права вычета;
• Покупки недвижимости после 01.01.14 г., при исчерпании собственного лимита;
• Приобретения жилья у родственников (сестры, брата, дочери, сына, отца или матери);
• При отсутствии официального трудоустройства (отсутствия проплат подоходного налога);
• Когда в приобретении жилья участвовал и работодатель (к примеру, фирма, где вы трудоустроены, провела частичную оплату за приобретаемое вами жилье);
• Использование в ходе приобретения недвижимости субсидий, государственных программ, к примеру, материнского капитала.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Существует два возможных ответа:

• Когда квартира или иная недвижимость приобретена до 01.01.14 г., (абз.27 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ) предусмотрена возможность использования вычета единожды, вне зависимости от стоимости квадратных метров. К примеру, при приобретении жилья за полмиллиона рублей, предел суммы, которую вы можете использовать, будет равняться 65 тысячам рублей (13 процентам от общей суммы);
• Когда же недвижимость приобретена после 01.01.14 г., можно надеяться на множественный возврат средств, однако, в рамках 260 тысяч рублей. Максимальный предел общей суммы, возможной к возврату, установлен государством на уровне 2 миллионов рублей.

На какой объем возврата средств надеяться?

В каком же объеме будет госкомпенсация, на которую можно будет надеяться при приобретении жилья после 01.01.14 г.?

Ответ: наивысшая планка лимита возмещения подоходного налога с приобретения недвижимости, составляет 2 миллиона рублей (на протяжении жизни). К возврату доступно будет лишь 13 процентов от указанной суммы – 260 тысяч рублей.

Остаток причитающейся вам суммы остается, и оформить ее к возврату вы сможете в следующие года, до полного исчерпания указанного лимита.

Налоговая инспекция может принять декларации, отображающие доход лишь за текущий, или же три последних года, однако, про это будет идти речь далее.

Сначала стоит разобраться с объемом налогового возмещения, на который можно претендовать при приобретении жилья. Для полноты и предельной ясности, нужно разобрать вопрос на примерах.

Необходимые документы для налогового вычета при покупке квартиры

Для возврата налога на приобретение недвижимости, необходимо написать заявление, согласно установленной формы, после чего отправить всю указанную ниже документацию с копиями в местную инспекцию.

Список документации, необходимой для оформления вычета, представлен следующим образом:

• Ксерокопией паспорта;
• Оригиналом договора, согласно которому приобретается недвижимость вместе с его копией;
• Документами, устанавливающими права на жилье: ксерокопией свидетельства, подтверждающего право собственности, или же актом, удостоверяющим передачу жилья во владение (при условии приобретения квартиры в период строительства согласно договору долевого участия);
• Ксерокопией личного свидетельства, подтверждающего присвоение ИНН;
• Справкой, подтверждающей доход с официального места трудоустройства (формы 2 НДФЛ);
• Отдельно предоставляется декларация, отображающая данные годового дохода формы 3 НДФЛ за прошлый годовой период;
• Заявлением по возврату вычета.

За исключением указанного перечня документации, с вас возможно потребуют заполнение заявления по распределению вычета супругов, при условии пребывания в официально зарегистрированном браке.

Далее вы сможете просмотреть заполненные образцы заявлений и при необходимости скачать их. У вас есть возможность скачивания обычного бланка заявления на вычет в случае приобретения недвижимости. Можно скачать шаблон заявления по распределению вычета супругов, форму 2 НДФЛ и 3 НДФЛ.

Какой перечень документации необходимо подать, и какой установленный срок возврата налога?

Документацию по возврату налога при приобретении жилья, вы можете подавать с момента полного расчета за жилье и получения правоустанавливающих документов:

• При покупке жилья, согласно договору купли-продажи — свидетельства, подтверждающего регистрацию права владения;
• При приобретении недвижимости по соглашению долевого участия – акта о передаче жилья во владение.

Кроме того, вы должны иметь всю без исключения платежную документацию, для подтверждения несения расходов на покупку жилья.

Преимущественно вся документация подается при наступлении нового календарного года. Однако оптимальным сроком обращения в инспекцию является 2 половина января (по прошествии каникул).

К примеру, приобрели вы жилье в 2014 г. и по незнанию либо иным причинам, не использовали свое право вернуть налог. Однако, по истечении 5 лет, в 2019 г. вы решили устранить эту оплошность, обратившись в инспекцию с установленной формой заявления.

На протяжении этих 5 лет, вы были официально трудоустроены, однако, использовать свои налоговые отчисления вы имеете возможность лишь за последних 3 года от даты обращения с заявлением.

То есть претендовать на вычет вы сможете с учетом налоговых отчислений 2018, 2017 и 2016 годов. В случае, когда величина подоходного налога уступает положенному вам объему возврата, вы сможете оставшуюся часть суммы получить в другие годы.

Процесс получения налогового вычета при покупке квартиры

Более правильным будет самостоятельное посещение инспекции. Конечно, без суеты и беготни в разные инстанции за справками не обойдется, но итог будет стоящим – вы избежите ненужных затрат, как при обращении в фирму специализированного направления.

В 2016 г. для приобретения вычета необходимо заполнение новой декларации по форме 3 НДФЛ, с приложением ее к уже собранной документации.

Собранная в полном виде документация передается в налоговую службу, где через некоторое время проводится ее проверка, и при условии правильности, в скором времени можно рассчитывать на столь ожидаемый перевод средств. Преимущественно решения по подобным заявкам принимаются в период от 2 до 4 месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя

Получение налогового вычета на приобретение недвижимости возможно и без налоговой инспекции. Если быть точным, в инспекцию нужно будет обратиться, однако, лишь раз, для подтверждения своего права на вычет.

Необходимо заранее позаботиться о подготовке копий описанной выше документации, и правильном заполнении заявления «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», шаблон которого доступен далее.

Скачать шаблон заявки, чтобы подтвердить свое право на получение вычета при покупке недвижимости, можно здесь.

Когда уведомление из инспекции о подтверждении вашего права на вычет будет получено (средний срок рассмотрения заявки в налоговых органах – примерно 30 суток), следует неотложно поставить в известность непосредственного работодателя, предоставив в подтверждение указанное уведомление.

Начиная от месяца поступления к работодателю уведомления, делается перерасчет начисления зарплаты, в структуре которой теперь будет присутствовать и сумма подоходного налога.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!