Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Возврат части от суммы покупки недвижимости доступен для каждого официально трудоустроенного человека. Однако не все знают о его существовании или же не знают о всех тонкостях, которые включает в себя этот процесс.

Для каждого человека покупка жилья будет включать в себя множество неприятных моментов и растрат. Только после всего этого начинаются приятные жизненные моменты.

К тому же, государство предусмотрело для новых собственников жилья возможность сократить расходы. Это заключается в получении имущественного налогового вычета.

Не смотря на то, что практика налогового вычета предоставляется достаточно давно, некоторые из граждан имеют определенные трудности и вопросы, которые напрямую связаны с правилами оформления возврата налога.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

У каждого официального трудоустроенного гражданина Российской Федерации присутствует возможность на законное получение налогового вычета за покупку квартиры. Главное условие, чтобы его работодатель ежемесячно отчислял подоходный налог от его трудовой деятельности в размере 13%.

Именно в этом размере (13%) у гражданина есть возможность вернуть потраченные денежные средства от приобретенной возможности.

Это возможно в следующих случаях:

• если был построен собственный дом;
• покупка дома, квартиры или просто отдельной комнаты;
• при расходах на отделку новой квартиры или на ремонтные работы (условие – предоставить для этого сохраненные чеки);
• возврат денежных средств за уплату процентов по ипотечному кредиту.

Кому не положен

Возврат налогового вычета при покупке недвижимости не возможен в следующих случаях:

• если недвижимость была приобретена после 01.01.2014 г., но лимит был исчерпан;
• если покупка состоялась до 01.01.2014 г., и гражданин воспользовался правом на налоговый вычет;
• если недвижимость была куплена у одного из близких родственников (мать, отец, сестра, брат, дочь или сын);
• если при покупке была использована одна из вспомогательных государственных программ, к примеру, материнский капитал;
• если покупка состоялась с помощью работодателя (это может быть в том случае, если компания, где работает гражданин, оплатила ему часть суммы);
• если гражданин работал неофициально и поэтому не выплачивал подоходный налог (что является ключевым условием).

Сколько раз можно получать налоговый

В этом вопросе возможно только два варианта развития ситуации:

• При покупке квартиры после 01.01.2014 г. гражданин может рассчитывать на многократный возврат налога. Однако стоит учитывать тот факт, что он может быть исключительно в пределах 260000 рублей. Эта сумма является максимальной, потому что государство зафиксировало размер суммы, с которой может состояться эта выплата – два миллиона рублей;
• Если покупка недвижимости состоялась до 01.01.2014 г., то гражданин может рассчитывать только на однократную компенсацию. Это происходит относительно абзаца 27 пп.2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Согласно этому положению, человек может воспользоваться правом только на один налоговый вычет, независимо от того, какая сумма была выплачена по итогу сделки.

Сколько денег вернут

Для многих граждан все еще является сложным вопросом, какое количество денежных средств возможно вернуть при покупке недвижимости после 01.01.2014 г.

Возврат будет исключительно в размере 13% от этой суммы, а именно 260000 рублей. У каждого официально трудоустроенного человека есть ежегодная возможность вернуть сумму, которая равна его подоходному налогу.

Этот налог выплачивается от лица работодателя (13%) за отчетный год. К тому же, если есть остаток от выплаты, эти денежные средства не сгорают, а переходят на следующий год, пока человек не воспользуется ими, до момента исчерпания лимита.

Стоит учитывать и тот факт, что подачу декларации о доходах в налоговую службу можно подавать только за текущий год или же за три предыдущих года.

Но перед тем как разобраться с этим моментом, следует уточнить сумму налоговой компенсации, на которую может рассчитывать человек при покупке недвижимости. Для этого существует два отличных примера.

Пример расчета

Следует разобрать оба примера в случаях с покупкой недвижимого имущества после 01.01.2014 года.

Первый вариант:

Следует представить ситуацию, когда человек приобрел недвижимость в начале 2015 года за 2500000 рублей. Он работал целый год официально и получал заработную плату в размере 60000 рублей.

В таком случае, он может в начале 2016 года подать письменное заявление в налоговую инспекцию по месту жительства с просьбой вернуть часть средств за приобретенное имущество.

Так как заработная плата была в размере 60000 рублей, то работодатель должен выплачивать 93600 рублей (60000*0,13*12).

Именно на возврат в размере 93600 рублей и может рассчитывать человек в 2016 году. В последующем, возврат возможен и дальше, так как оставшаяся сумма не сгорает. Но для этого нужно продолжать работать и быть официально трудоустроенным.

Например, человек проработал только 3 месяца официально в 2016 году с заработной платой в 20000 рублей. Следовательно, размер компенсационной выплаты, которую он сможет получить в 2017 году – 7800 рублей. Оставшаяся сумма будет равна 158600 рублей, которую можно получить в следующие годы при официальном трудоустройстве.

Второй пример:

В этом случае, гражданин последовательно осуществляет две покупки недвижимого имущества. Первая покупка – квартира за 1500000 рублей и оформление налогового вычета за ее покупку.

Размер компенсации, на которую может рассчитывать человек – 195000 (13% от 1500000).

Через некоторое время осуществляется вторая покупка за 2000000. Согласно действующему законодательству, человек может вернуть еще 65000 (13% от 500000). Именно так происходит возвращение компенсации из-за ограничений в суммарном лимите.

Документы

Список обязательных документов для налогового вычета включает в себя:

• Паспорт гражданина Российской Федерации;
• Свидетельство о постановке на учет или ИНН;
• Справка установленного образца 2-НДФЛ. Оформить ее можно по месту официального трудоустройства в бухгалтерии. Этот документ включает в себя информацию о количестве и размерах налоговых удержаний из заработной платы сотрудника. Поэтому это и есть та сумма, которую впоследствии можно вернуть у государства после покупки недвижимого имущества;
• Заявление на налоговый вычет, в котором обязательно нужно указать реквизиты личного банкового счета, а не номер карточки. Практика показывает, что оформить этот документ можно непосредственно при подаче документации в налоговой инспекции, когда инспектор принимает ваш пакет документов на налоговый вычет;
• Налоговая декларация 3-НДФЛ. Оформить ее можно как самостоятельно, так и воспользовавшись услугами специальных сервисов. Наиболее простой способ оформить этот документ – оставить заявку на специализированном сайте. В течение нескольких часов на электронную почту клиента придет готовый бланк, с которым можно идти в налоговую инспекцию;
• Следует учитывать тот факт, что справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ нужно подавать исключительно в оригинале. Если же это паспорт и ИНН, то их можно просто предъявить при самой подаче. Однако лучше перестраховаться и сделать дополнительно копии этих двух документов.

Документы на квартиру

Если человек приобрел готовый объект недвижимости, подготовить он должен такие документы (подавать следует копии):

• акт приема-передачи жилья;
• свидетельство о регистрации доли в купленном объекте или же права собственности;
• договор по купле-продаже жилой площади (с точно указанной суммой, за которую был приобретен этот объект).

Если недвижимость приобретается на этапе строительства

Основным документом, в этом случае, является акт приема-передачи недвижимости. Именно он подтверждает то, что человек стал владельцем жилого помещения.

Полный список документов выглядит следующим образом:

• акт приема-передачи недвижимого имущества;
• чеки и квитанции об оплате сумм, которые указаны в договоре;
• договор о долевом участии в строительстве жилья;
• если же квартира была приобретена без отделки, и это было описано в договоре, необходимо также предоставить все квитанции и чеки по оплате строительных и отделочных материалов, а также работ по ремонту жилья.

Документы на ипотеку

Если гражданин осуществляет покупку недвижимого имущества, используя ипотечный кредит, то он нуждается в нескольких дополнительных документах, которые являются важными именно в этом случае. Благодаря им, можно значительно увеличить размер возврата подоходного налога.

Подготовить нужно:

• график возврата (включая указание кредитных средств и процентов по ним);
• договор, который свидетельствует о получении целевых денежных средств на приобретение недвижимого объекта;
• оригинал справки об уплаченных в течение года процентах по ипотеке;
• ксерокопии об оплате (не обязательно, но рекомендуется подготовить для подстраховки).

Собственники – несколько человек

Если покупка состоялась в общую собственность, необходимо подготовить еще несколько дополнительных документов.

Собственность супругов

При покупке супругами жилья в совместную собственность, рекомендуется подготовить следующие документы:

• копию свидетельства о заключении брака;
• заявление в письменной форме о распределении всей суммы по имущественному налоговому вычету между супругами, в соответствии с их решениями (подать этот документ нужно при первой подаче декларации 3-НДФЛ с подписями обеих сторон заявления).

Однако стоит учитывать и тот факт, что это соглашение оформлялось всегда при покупке недвижимого имущества в совместную собственность до 01.01.2014 года.

После этого этапа, соглашение должно быть оформлено только в том случае, если сумма приобретенной квартиры является менее четырех миллионов рублей.

Если же стоимость выше этой суммы, то в соглашении нет смысла, так как каждый из супругов может получить полную компенсацию от двух миллионов рублей.

Если имущество приобретено для несовершеннолетнего ребенка

При подобной покупке, у родителя есть право претендовать на получение налогового вычета. Однако это право может остаться за родителем только в том случае, если право возврата не было использовано ранее.

Предоставить в этом случае необходимо следующие документы:

• свидетельство о приобретении прав собственности на объект недвижимого имущества, которое оформлено на ребенка;
• свидетельство о рождении ребенка.

Собственник – пенсионер

Если покупку осуществил пенсионер, предоставить он должен все вышеперечисленные документы, чтобы получить налоговую выплату при покупке квартиры. Дополнительным документом в этом случае является копия пенсионного удостоверения.

Когда подавать документы, и за какой период можно вернуть налог

Документы для возврата имущественного налога подавать можно при покупке квартиры и полной выплате всей стоимости. После выплаты гражданин получает на руки документы на право владения недвижимым имуществом.

Они включают в себя:

• акт о передаче квартиры в собственность (при приобретении в строящемся доме по договору долевого участия);
• при приобретении квартиры по договору купли-продажи необходимо подготовить выписку из ЕГРН.

Также обязательным условием является наличие документов, которые подтвердят осуществление всех выплат на приобретенное жилье.

Практика показывает, что подача документов должна осуществляется ежегодно в начале каждого календарного года. Наилучшее время для обращения в налоговую инспекцию – вторая половина января.

Более того, за гражданином остается возможность получить налоговый вычет, даже если квартира была приобретена несколько лет назад.

Это осуществляется благодаря тому, что подавать декларацию о доходах можно за последние три года официального трудоустройства.

К примеру, квартира была приобретена в 2016 году, а человек просто забыл воспользоваться возможностью возврата налога.

Через 5 лет, а именно в 2021 году, человек обращается в налоговую службу для возврата налога с соответствующим заявлением. На протяжении всех пяти лет, этот человек был официально трудоустроен. Однако подать декларации в налоговую инспекцию можно за последние три рабочих года. В этом случае, это за 2018, 2019 и 2020 года.

Даже если за указанные временные рамки доход человека оказался меньшим, чем он может вернуть при покупке недвижимости, у него есть для этого следующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Наиболее оптимальным и удобным способом является самостоятельное обращение в налоговую инспекцию. Это будет в разы дешевле, чем обращение в специальные компании, которые осуществляют все за вас, даже не смотря на то, что для оформления всей необходимой документации человеку нужно посетить некоторые инстанции, и это может занять немного времени.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее в общий пакет документов. Об этой декларации уже упоминалось ранее.

Как только пакет документов был собран, его нужно предоставить в налоговую инспекцию дежурному работнику. В течение определенного времени, он проверяет эти документы.

Налоговый вычет в виде выплат от работодателя

Существует альтернативный способ получения налогового имущественного вычета и без обращения в налоговую инспекцию.

Обратиться в налоговую службу нужно только один раз, чтобы подтвердить право на налоговый вычет. Чтобы осуществить это, нужно подготовить копии всех документов, которые были указаны ранее, и подать дополнительное заявление «О подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов».

Налоговая инспекция отправляет гражданину письменное уведомление, которое имеет информацию о предоставлении налогового вычета.

Для того чтобы рассмотреть заявку и подготовить соответствующее решение, налоговой службе нужно 30 календарных дней. С этим уведомлением о праве получения налогового вычета, человек должен обратиться к своему непосредственному работодателю.

С месяца, когда это право было предоставлено, бухгалтерия начнет начислять заработную плату без вычета подоходного налога.

Образец заявления на налоговый вычет у работодателя.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимого имущества в ипотеку, подготовьте следующий пакет документов (подавать нужно только копии, а не оригиналы):

• договор покупки жилья;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• свидетельство о праве собственности;
• кредитный договор;
• платежные документы с чеками и квитанциями;
• акт приема-передачи;
• справка о том, какие проценты ипотеки были выплачены за год.

Согласно законодательству, подать документы можно как по почте с описью вложения, так и через интернет. Инструкцию, как это сделать, можно найти на официальном портале.

Именно эти способы являются достаточно удобными для многих граждан. Есть небольшой минус и здесь. Если пакет документов был неполным или же что-то было оформлено неправильно, узнать об этом можно через некоторое время. Однако порядок получения вычета остается тем же.

Возврат при покупке жилья в ипотеку

В случаях, если приобретенная в ипотеку квартира была оформлена на всех членов семьи (у каждого есть своя доля), то подавать документацию имеет право любой официально трудоустроенный и совершеннолетний человек, который выплачивает НДФЛ.

Стоит также уточнить, что в случаях регистрации жилой площади на несовершеннолетнего ребенка, за родителями остается возможность получить компенсацию по налоговому вычету.

Для того чтобы получить компенсацию, подготовьте тот же пакет документов, которые оформляются в процессе покупки обычного жилья.

Если же квартира оформляется на ребенка, подготовьте документы, которые подтвердят степень вашего родства. Без этого налоговый вычет невозможен.

Сколько придется ждать?

Гражданин обязан подготовить все необходимые документы и сдать их в налоговую инспекцию на проверку. Обращение возможно на протяжении трех лет. Если необходимо осуществить возврат за более раннее время, то это возможно сделать только через обращение в судебный орган.

Особое внимание следует обратить на то, что для оформления возврата налога, документы следует подавать за весь год. Если же нужно отчитаться и за продажу, подавать документы можно до 30 апреля.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!