Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Законодательство Российской Федерации предоставляет уникальную возможность вернуть себе часть средств, затраченных на приобретение жилья: будь это квартира-студия или двухэтажный частный дом.

Речь идет о возврате подоходного налога (далее – НДФЛ). Однако есть ряд условий, при которых это осуществимо. К 2017 году, эти условия в некотором плане изменились, и следует их проанализировать.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Если лицо, имеющее гражданство РФ, официально работает, а работодатель в установленном порядке делает отчисления НДФЛ в размере 13% с заработной платы работника, то гражданин имеет полное право оформить налоговый вычет за приобретение в собственность квартиры. При этом размер возвращенных средств составляет также 13%.

Под приобретением недвижимости, законодатель, в данном случае, описывает и сопутствующие мероприятия.

Получить вычет гражданин может за:

• Покупку квартиры или дома, а также их выделенных частей;
• Строительство частного жилого дома;
• Комплекс расходов на ремонтные работы в приобретаемом или построенном объекте недвижимости;
• Приобретение жилья в ипотеку – в части средств, потраченных на оплату процентов и ипотечного займа.

При наличии определенных обстоятельств, орган ФНС России откажет в оформлении налогового вычета.

Такими обстоятельствами являются:

• Квартира куплена до 01.01.2014 года и покупатель уже получил налоговый вычет по ней;
• Объект недвижимости приобретен после 01.01.2014 г., однако, покупатель исчерпал налоговый лимит;
• С целью предотвращения случаев получения денежных средств за вычет путем фиктивной сделки, законодатель включил в этот пункт покупку недвижимости у близких родственников, а именно у матери, отца, дочери, сына, родного брата или сестры;
• В случае если часть средств на покупку вышеописанной недвижимости выделил работодатель, а именно предприятие, учреждение или организация, где гражданин официально трудоустроен;
• Неофициальная работа заявителя – преграда на пути к праву на налоговый вычет. Такая категория населения не уплачивает НДФЛ и не имеет права его компенсации;
• Заявитель, приобретая дом или квартиру, воспользовался материнским капиталом или другими федеральными программами или льготами.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке недвижимого имущества можно оформить только один раз. В вышеуказанных случаях его получения, необходимо понимать, что вычет оформляется единожды за понесенные расходы.

В 2016 году произошло немало изменений, касающихся жилищного и налогового законодательства, и среди них был преобразован механизм получения вычета НДФЛ.

Речь идет о том, что теперь ограничению подлежит только общая сумма вычета, а в ее пределах можно проводить неограниченное количество сопутствующих сделок, указанных в списке выше.

Как пример, рассмотрим ситуацию приобретения жилья в сельской местности, за условные 500 000 рублей. При этой сумме, новоиспеченный собственник имеет право на получение вычета в 65 000 рублей, а также на проведение сопутствующих сделок по купленной квартире или дому в пределах 1 500 000 рублей, с дальнейшим получением вычета из этой суммы в размере 195 000 рублей. Итого мы имеем планку в 2 000 000 рублей.

Исключением являются сделки, проведенные до 1 января 2014 года. За них оформить возврат 13% из суммы НДФЛ можно лишь по одной сделке. А если собственник приобрел жилье до 1 января 2001 года и вернул всю сумму НДФЛ, то он имеет право получить налоговый вычет на общих основаниях.

В случае, когда физическое лицо оформило вычет на приобретенный объект недвижимости, однако, не получило всей полагающейся ему суммы до 1 января 2014 года, то вычет можно получить лишь на приобретенную ранее квартиру или дом.

Если лицо желает приобрести жилье с использованием средств в виде ипотечного займа или целевого кредита, то вычет можно получить на сумму процентов по кредиту в размере не более 3 000 000 рублей, где сумма налогового вычета, полагающаяся гражданину, будет ограничена 390 000 руб. и получить ее можно пропорционально погашению тела займа.

С 2014 года, ввиду популярности ипотечного займа как инструмента приобретения жилья, он был выделен как самостоятельный вид, и получить вычет по ипотеке можно вне зависимости от получения основного вычета.

У многих семей возникает вопрос о праве на вычет для лиц, находящихся в браке. НК РФ устанавливает, что если оба супруга имеют официальный, облагаемый налогом доход, то они оба имеют право на получение вычета на приобретение жилья.

Если один из супругов не работает или работает неофициально, то его право не утрачивается, а приостанавливается до его официального трудоустройства или оформления пенсии.

Кроме того, необязательно получать всю сумму вычета сразу: ее можно оформить в доли, указанной в заявлении при подаче документов – ½, 1/3, ¼ и т.д. В таком случае, оставшуюся долю получит супруг.

В апреле 2016 года закон дополнен положением, согласно которому вычет предоставляется и по потребительским кредитам целевого назначения. Этот пункт обязательно должен быть указан в кредитном договоре с финансово-кредитным учреждением.

Если возврат суммы НДФЛ осуществляется через место работы, то за основу берется месяц, когда работник предоставил справку из ФНС России в отдел кадров.

Важной особенностью для лиц, приобретающих жилье при долевом жилищно-кооперативном строительстве, является тот факт, что такие граждане имеют право на вычет лишь по окончании строительства объекта недвижимости и сдачи его в эксплуатацию.

Здесь не имеет ключевого значения факт последнего взноса по договору, ведь жилье может быть построено намного позже.

Обратная ситуация также исключает право получения вычета: когда недвижимость уже построена и документы приема-передачи объекта уже на руках, а долевые взносы не осуществлены в полном объеме.

Отдельно следует рассмотреть вариант приобретения квартиры родителями своему ребенку. В данном случае, они получают вычет согласно доле в праве собственности, а ребенок имеет полное право получения вычета при приобретении собственного жилья в дальнейшем.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сколько денег вернут

Главный вопрос трудоустроенных лиц, собирающихся приобрести квартиру и оформить налоговый вычет: «Сколько я могу вернуть денежных средств, оформив вычет?». Ответ достаточно прост, и закреплен он законодательством.

Покупая квартиру с 01.01.2014 года, гражданин может воспользоваться этой выплатой единожды, в зависимости от понесенных затрат, но не более двух миллионов рублей. Следовательно, вернуть можно максимум 260 000 рублей, т.е. 13 процентов от суммы.

Возврат средств осуществляется пропорционально подоходному налогу, уплаченному в течение каждого отчетного года, в том числе, если отчисления по НДФЛ проводил работодатель.

Остаток средств по вычету переносится на следующий год, и лицо, получающее вычет, имеет на него право, пока не исчерпает лимит всей суммы вычета. При этом подача декларации о доходах физического лица возможна за отчетный период, либо предыдущих 3 года.

Налоговый вычет при покупке квартиры: документы

Для того чтобы оформить возврат этого вида налога, в территориальный отдел ФНС России необходимо подать следующий пакет документов:

• Заявление установленной формы. Получить его бланк и образец можно при обращении в налоговый орган;
• Ксерокопию гражданского паспорта;
• Оригинал и ксерокопию документа, подтверждающего сделку – договора купли-продажи недвижимости;
• Документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости, а также их копии:
• свидетельство установленного образца о регистрации права собственности на дом или квартиру;
• акт приема-передачи квартиры при покупке жилья посредством договора долевого участия в строящемся объекте;
• Оригиналы и копии расчетных документов, подтверждающих сумму потраченных средств на приобретение жилья: чеки, квитанции, документы о банковских переводах и т.п.;
• Копию ИНН – свидетельства о присвоении идентификационного номера налогоплательщику;
• Справку формы 2-НДФЛ о доходах с места официального трудоустройства;
• Декларацию формы 3-НДФЛ, подтверждающую размер дохода за отчетный календарный год;
• Заявление установленного образца о распределении суммы вычета между супругами – если заявитель состоит в официальном (не гражданском) браке;
• Реквизиты для банковских перечислений.

Налоговый вычет при покупке квартиры: когда подавать документы

Единственное условие, которое нужно выполнить для обращения в территориальный налоговый орган с заявлением о возврате налога при приобретении жилья – получение документов, подтверждающих право собственности на недвижимое имущество.

Такими документами являются:

• если жилая площадь куплена по договору купли-продажи – свидетельство о регистрации права собственности;
• при заключении с застройщиком договора долевого участия – акт приема-передачи квартиры;
• в любом случае, заявитель должен обладать документами, подтверждающими фактические расходы на приобретение имущества.

По времени обращения в ФНС, есть такой совет: обращаться с заявлением желательно в январе нового календарного года после новогодних праздников.

На это есть 2 причины:

• можно представить актуальные документы, подтверждающие доход за прошлый календарный год, без дополнительных расчетов;
• упрощение ведения учета дела заявителя для сотрудников ФНС.

Если квартира приобретена ранее (2-3 года назад, но не более), а заявитель не воспользовался своим правом на налоговый вычет по разным причинам (не знал, забыл и т.д.), то в указанное время можно подать документы с декларацией за 3 года.

Если же квадратные метры куплены в 2015 году, а заявление подано в 2019 г., то рассчитывать на получение денежных средств по налоговым отчислениям можно лишь с 2016 года.

Важный момент для лиц, имеющих официальный минимальный доход – если на момент обращения в налоговую службу суммарная сумма НДФЛ будет меньше предельной суммы возврата (например, 100 000 рублей), то остаток суммы (160 000 рублей) можно получить по мере отчисления налога работодателем в следующие календарные годы.

Процесс получения налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет можно получить тремя способами:

• Самостоятельно, путем подачи пакета документов в отдел ФНС России по месту жительства. Это оптимальный вариант во всех отношениях, ведь заявитель самостоятельно контролирует и корректирует процесс сбора и подачи документов. Единственным недостатком является время, затраченное на сбор всех документов. Обязательным является заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ к основному пакету документов. Заявление с документами подаются в общем порядке ответственному сотруднику отдела ФНС России, который их проверяет по списку и содержанию в них необходимой информации. При положительном исходе проверки, через некоторое время произойдет денежное зачисление на счет заявителя по реквизитам, указанным при подаче документов;
• Путем обращения в специализированные фирмы-посредники, которые подготовят необходимые документы после оформления на них доверенности и оплаты услуг. Выгодно с точки зрения времени, но не денежных средств. Кроме того, сложно проконтролировать правильность сбора данных сотрудником;
• Получить вычет можно, обратившись к работодателю. Правда здесь есть нюансы. Процесс можно описать поэтапно:
• Все равно нужно будет минимум 1 раз идти к налоговикам – для получения специальной справки, подтверждающей право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета. При первом визите, необходимо будет заполнить соответствующее заявление;
• Получив справку в течение календарного месяца со дня подачи заявления и, собрав пакет документов, нужно снять с них копии, и эти копии передать начальнику по месту работы, вместе со справкой;
• В таком случае, бухгалтерия не будет удерживать из зарплаты подоходный налог за последующие периоды.

Как видно, получить налоговый вычет после приобретения новой квартиры или дома – процесс достаточно трудоемкий, но юридически не сложный, ведь часть документов собирается автоматически при проведении сделки. Главное в этом мероприятии – запастись терпением и распланировать процесс оформления.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!