Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Все больше граждан РФ получают налоговые уведомления с суммами, рассчитанными по новой схеме. Что ждать собственникам в новом году?

Алгоритм начисления налога на объекты недвижимости был изменен Правительством РФ в начале 2016 г. До этого времени, основой для расчета служила инвентаризационная стоимость квартиры, земли или строения.

В настоящее время, расчет налоговых сборов осуществляется, исходя из кадастровой стоимости. Граждане России будут платить по-новому, начиная с 2017 г. Срок внесения налога на объекты недвижимости истекает 1 октября 2017 г.

До указанной даты вносится плата за 2016 г. Указанное постановление принято с одной целью: увеличить количество поступающих в бюджет средств.

Некоторые субъекты Российской Федерации уже опробовали новую схему. По ней жители данных регионов платили налоги в 2016 году за 2015 год.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Налог на имущество физических лиц: новости

Налогообложение объектов недвижимости, принадлежащих физическим лицам, в 2018 г. будет осуществляться на основе информации о кадастровой стоимости.

Это приведет к увеличению налоговых поступлений в бюджет. Существующие вычеты, несмотря на увеличение суммы, сохранятся. Во избежание быстрого возрастания налогов, будет сохранен период перехода от одной схемы к другой.

Что нового ждет налогоплательщиков в 2017 году?

Кадастровая стоимость недвижимого имущества близка к рыночной. Эта величина положена в основу обновленной методики расчета налога. До этого использовалась оценка БТИ, которая была крайне низка. Следствием этого было низкое поступление налогов в бюджет.

Обновленная схема дает возможность учитывать дополненный перечень исходных данных, влияющих на оценку объектов недвижимости.

Кадастровая стоимость находится в зависимости от местонахождения имущества и инфраструктуры. Помимо этого, оценка одного и того же объекта в разных субъектах Российской Федерации будет различной.

Обновленная схема серьезно увеличит налоговое бремя граждан страны. Правительство разработало способ сгладить резкое повышение: вводится поправочный коэффициент.

Он будет действовать во время переходного периода. На протяжении пяти лет, величина налога будет возрастать на 20%. Необходимость принятия такого решения обусловлена отличающимися в разы кадастровой и инвентаризационной оценками недвижимости.

Старт реформе был дан в 2015 г. Значение переходного коэффициента в 2017 г. составит 0,6. Он позволит налогоплательщикам платить на 40% меньше полагающегося налога на недвижимое имущество.

В 2017 г. ставка налога останется неизменной и составит 0,1%. Данное значение может быть увеличено в пределах, установленных правовыми актами. Однако такое право есть лишь у городов Федерального значения.

Налог начисляется владельцам следующих видов объектов недвижимости:

• Дома;
• Квартиры;
• Объекты незавершенного строительства;
• Хозяйственные постройки.

С 2018 г. существующие налоговые вычеты не отменяются. Цель их введения: защитить от чрезмерного налогообложения определенные группы населения.

Существующие вычеты на недвижимое имущество:

• Комнаты — 10 м².;
• Квартиры — 20 м².;
• Дома — 50 м².

С владельца жилья не берется налог, если площадь принадлежащей ему недвижимости окажется ниже нуля после применения приведенного выше вычета. Перечень льгот, применяемых при расчете налога, может быть дополнен органами местного самоуправления.

Экономическая необходимость

Пересмотр схемы начисления налога на недвижимые объекты вызван стремлением государства увеличить доходы бюджета. Кризис стал серьезным ударом по бюджетам разных уровней, что заставило госслужащих искать пути преодоления дефицита.

У федеральных властей существует множество возможностей покрытия издержек и увеличения поступлений. Бюджеты местного уровня таких привилегий лишены. Во избежание дефолта, в субъектах РФ необходимо найти дополнительные источники поступлений в бюджет.

Изменение схемы налогообложения несет определенные риски для граждан, владеющих недвижимым имуществом. Кадастровая стоимость в некоторых случаях оказывается даже выше рыночной.

Защищать свои интересы, в таком случае, необходимо через суд. К исковому заявлению потребуется приложить доказательства завышенной оценки и иные документы.

Согласно сложившейся судебной практике, у заявителя неплохие шансы для пересмотра кадастровой оценки объекта недвижимости.

Помимо этого, существуют особенности получения сведений ведомством. Федеральная налоговая служба использует данные из Росреестра. На основе полученной информации, налоговая служба формирует уведомления и отправляет их гражданам.

К владельцу недвижимости, имеющему задолженность по оплате налогов, могут применяться штрафы. Их размер может доходить до 20% от суммы долга. Во избежание этого, собственнику необходимо известить налоговый орган об имеющемся недвижимом имуществе, если уведомление от ИФНС не пришло.

Изменения, касающиеся продажи объекта недвижимости

Закон увеличивает срок владения имуществом, позволяющий продавать его без оплаты подоходного налога. В 2018 г. данный период составит пять лет.

Принятые поправки необходимы для уменьшения доли сделок с недвижимостью, совершаемых с целью заработка. В итоге, ситуативные факторы станут влиять на рынок жилья намного меньше.

Специалисты в данной сфере сомневаются, что увеличение периода владения пойдет на пользу. Люди, занимающиеся куплей-продажей недвижимости, не оказывают значимого влияния на развитие рынка. А нововведение, увеличивающее срок до 5 лет, будет способствовать росту теневых сделок. Вследствие этого, ситуация на рынке станет хуже.

Закон, кроме изменения срока владения, вводит новый механизм, позволяющий избежать продажи объектов недвижимости по явно заниженной цене. Со следующего года продать жилье дешевле 70% от кадастровой стоимости можно будет только одновременно с пересчетом налога.

В 2017 г. расчет налога на недвижимое имущество будет производиться на основе кадастровой стоимости, с учетом переходного периода и налогового вычета. Создан новый алгоритм расчета налога при продаже жилого помещения, позволяющий не допустить занижения его цены.

Налог на имущество физических лиц: как рассчитать

Налог будет начислен, с учетом уменьшения площади жилья на определенную величину:

• 10 м² для комнаты;
• 20 м² для квартиры;
• 50 м² для дома.

Если площадь жилого помещения не превышает указанную величину, то данное имущество налогообложению не подлежит. Рассмотрим пример вычисления налога на недвижимость с учетом вычета.

У гражданина имеется в собственности квартира, кадастровая оценка которой составляет 4 млн. рублей. При пересчете на один м² она составляет 60 тыс. рублей.

Перемножим эту величину с налоговым вычетом и получим 1,2 млн. рублей, не облагаемых налогом. Отнимем это значение от кадастровой стоимости и получим 2,8 млн. рублей. Налог на недвижимость будет начислен именно на эту величину.

Если недвижимостью владеют несколько человек, то вычет производится единожды на каждый объект. Количество собственников значения не имеет.

Если у гражданина больше одной недвижимости, то вычет применяется к каждому из них.

Росреестр содержит все сведения, касающиеся кадастровой оценки. Если гражданин не согласен с предъявленным налогом, то ему следует адресовать претензии не налоговой инспекции, а Росреестру.

Авторы законопроекта предусмотрели переходный период, длящийся в течение четырех лет. Федеральная налоговая служба в течение этого времени будет делать скидку, если полученная по новой методике расчета сумма окажется выше прошлогодней.

Методика расчета основывается на принципе постепенного повышения суммы налогообложения недвижимого имущества граждан. Если обычно уплачивалась сумма 11 тыс. рублей, то в первый год сумма будет такой же. Однако величина налога будет увеличиваться, например, до 15 тыс. рублей.

В нормативных документах изменился перечень недвижимости, облагаемой налогом. К списку таких объектов отнесены недостроенные здания и машиноместа. Последние должны находиться в собственности.

Методика расчета налога на недвижимость по закону 2003-1

Сумма налога, подлежащая оплате, содержится в специальном уведомлении от налоговой инспекции. Его получили граждане в 2015 г.

Для проверки правильности начисления налога, специалисты советуют выполнить следующие действия:

• Убедиться, что в уведомлении верно перечислено имущество, облагаемое налогами;
• Проверить, что размер налоговой базы определен верно. Если имущество находится в долевой собственности, то налог начисляется на каждого владельца пропорционально его доле. Сведения об инвентаризационной стоимости потребуются для вычисления налога. Узнать ее можно из разных источников: Бюро технической инвентаризации (платно), Росреестр или портал Федеральной налоговой службы. Указанная оценка ежегодно корректируется при помощи специального коэффициента. В 2014 г. он составлял 1,147. Нередки случаи получения гражданами-налогоплательщиками уведомлений о произведенном перерасчете налога за прошлые годы в сторону его увеличения. Столкнувшимся с такой ситуацией, следует знать, что изменению подлежит сумма только за последние три года. Если уведомление пришло в 2016 году и содержит сведения о начислениях за 2015 г., то перерасчет может быть за 2013-14 гг. Перерасчет не влечет наложения пени;
• Убедиться, что налоговая ставка применена верно. Информацию о ее размере можно получить в муниципальных нормативных актах. Актуальные сведения находятся на официальном портале Федеральной налоговой службы;
• Сравнить указанный срок владения имуществом с реальным;
• Узнать сведения о налоговых льготах.

Нововведения в расчете налога на недвижимость, содержащиеся в НК России

На официальном портале ФНС работает сервис, рассчитывающий приблизительную величину налога по новой схеме.

Каким образом вычислить имущественный налог:

• Вписать кадастровый номер недвижимости. Существует возможность установить его по адресу нахождения объекта. Делается это через портал Росреестра. После ввода номера нажать «Далее»;
• Посмотреть свойства недвижимого имущества (кадастровая оценка, вид и площадь);
• Ввести информацию о размере доли, сроке владения, существующем налоговом вычете, налоговой ставке, льготах и др.;
• Исходя из указанных сведений, программа посчитает ориентировочную величину налога на имущество.

Подробную информацию о расчете имущественного налога можно получить в Федеральной налоговой службе.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!