Налог на недвижимость в 2018 году для физических лиц

Налог на имущество физических лиц увеличивается с 2018 года, что связано со сменой используемой оценки недвижимости.

Имущественный налог платят физлица, пользующиеся недвижимостью других граждан или организаций.

Он выражается в некоторой сумме денег, которую необходимо перечислять в пользу государства. Таким образом, ИФНС получает процент от владельцев недвижимого имущества.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Повышение налогов в 2018 году для физических лиц

В налоговом законодательстве произошли реформы. Изменился способ начисления налогов: теперь за основу берется результат не инвентаризационной, а кадастровой оценки недвижимости. Последняя, по своей величине, ближе к реальной стоимости объекта.

В отдельных регионах закон начал работать с 2015 г. Первые налоговые уведомления с новыми цифрами граждане Российской Федерации увидели лишь осенью 2016 г. Опробовать законопроект было решено на жителях крупных городов.

В следующем году новые налоговые уведомления придут жителям всей страны. Инвентаризационная и кадастровая стоимости объекта недвижимости отличается в разы.

Во избежание многократного резкого роста платежей, государство утвердило сдерживающие коэффициенты. С их помощью, рост налогов будет не таким резким и обременительным для населения.

Стоит отметить, что применение сдерживающих коэффициентов признается оправданным. Сумма налога за пятилетку вырастет на порядок. Если в текущем году собственник платил за жилье 300 руб., то через пять лет ему придется перечислить в бюджет государства 3 тыс. руб.

Ставки налога

Начисление имущественного налога для физлиц в 2018 г. будет осуществляться, исходя из ставки 0,1%. Она применяется для всех жилых помещений, комплексов, а также строящихся объектов. Главное условие — чтобы в здании была хотя бы одна жилая квартира. Размер ставки налога на гараж и хозпомещения составляет также 0,1%.

В общем случае, законы Российской Федерации позволяют органам местного самоуправления увеличивать указанную ставку, но не более чем в 3 раза.

Льготы по налогу на недвижимость не отменены. Собственники жилых помещений могут рассчитывать на вычет, равный:

• 10 м² на отдельную комнату;
• 20 м² на квартиру;
• 50 м² на частный дом и хозяйственные постройки.

Если площадь помещения меньше указанных значений, то налог на него не начисляется. В противном случае, расчет будет осуществляться лишь за те «квадраты», которые превышают размер вычета.

Новое в налоговом законодательстве в 2018 г.

Говоря об имущественном налоге на объекты недвижимости в следующем году, следует упомянуть о сделках с жильем. Гражданин, купивший жилье и вскоре его продавший, обязан уплатить подоходный налог от вырученных с продажи средств.

Сохранить 13% стоимости квартиры могут только те продавцы, которые владели недвижимостью минимум пять лет. В предыдущей редакции налогового кодекса достаточно было подождать три года.

Принимая такое решение, власти надеялись искоренить коррупционные схемы. Многие эксперты по недвижимости считают, что после таких мер, рынок жилья станет нелегальным.

Даже в наши дни, в средствах массовой информации появляется информация о продавцах, сознательно занижающих стоимость домов и квартир для уменьшения налога.

В законе предусмотрены меры борьбы с подобными сделками. Гражданином, оценившим свое жилье ниже 70% от кадастровой стоимости, заинтересуются компетентные органы. Государство получает право самостоятельно установить цену объекта, что приведет к повышению налога.

Не платить его вправе граждане, получившие жилое помещение в наследство или приватизировавшие его.

Отдельного внимания заслуживает информация о том, что в следующем году граждане РФ должны передавать сведения о приобретенном имуществе в ИФНС самостоятельно.

Намеренное сокрытие факта владения недвижимостью ведет к наложению административного штрафа, равного 20% от величины скрытого налога.

Льготы по имущественным налогам физических лиц

С 01.01.15 г. льготы по уплате имущественного налога физлиц имеют право оформлять:

• Герои Советского Союза и России, имеющие орден Славы третьей степени;
• Инвалиды I и II групп;
• Инвалиды детства;
• Участники Великой Отечественной Войны и ветераны боевых действий;
• Граждане, которые пережили разного рода военные операции во время защиты СССР;
• Солдаты, проходившие службу в военных штабах и разных частях армии, разведчики;
• Военнослужащие по контракту, служившие в СА, ВМФ, органах внутренних дел и КГБ, работавшие на штатных должностях военных штабов. Эти органы входили в состав армии в период Великой Отечественной Войны;
• Лица, которые в период с 1941 по 1945 годы жили в определенных городах и селах. Участие в обороне данных населенных пунктов засчитывалась в выслугу лет, давая право получать пенсию и льготы от государства;
• Лица, которые пострадали (потеряли здоровье) в результате радиационной аварии на полигоне в Семипалатинске;
• Лица, которые служили в Вооруженных силах, а затем были уволены ввиду достижения определенного возрастного порога. Они должны были прослужить как минимум 20 лет;
• Лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях разного вида вооружений: ядерного, термоядерного и особо опасного;
• Граждане, которые выполняли работы по ликвидации последствий аварий на ядерных установках, расположенных на объектах военного и госназначения;
• Семьи граждан, потерявших кормильца во время прохождения ими службы в Вооруженных силах Российской Федерации;
• Граждане России, достигшие пенсионного возраста. Пособие по старости, согласно действующему законодательству, оформляется мужчинам в 60 лет и женщинам в 55 лет. Порядок действий прописан в соответствующих нормативных актах. Указанные лица получают каждый месяц государственное пособие пожизненно;
• Граждане, уволенные из рядов Вооруженных сил, проходившие службу в Афганистане и других горячих точках вне Российской Федерации, если их целью было урегулирование военных противостояний и прекращение боевых действий;
• Лица с лучевой болезнью, если недуг был получен вследствие проведения учений и пробных запусков ядерного оружия, установок и различной ядерной техники;
• Члены семей граждан, трагически погибших во время несения государственной или военной службы;
• Деятели искусства, работающие в специально построенных для этой цели домах и сооружениях. В качестве примера, можно привести библиотеки, картинные галереи, выставки, творческие студии. Они могут быть как государственными, так и частными;
• Граждане, которые владеют сооружениями площадью до 50 «квадратов», которые находятся в пределах принадлежащих им на праве собственности участка земли. Территория может использоваться под садоводство, ЛПХ или дачу.

Получить положенную льготу можно следующим образом. Сначала необходимо написать соответствующее заявление. К нему следует приложить бумаги, которые официально подтверждают статус заявителя и его право на получение налоговой льготы от государства. Затем следует обратиться в ИФНС с заявлением и подтверждающими документами.

Гражданам не стоит затягивать с оформлением необходимых бумаг. Подать заявление и оплатить выданную в налоговой инспекции справку нужно до 1 ноября. С этого числа начинается налоговый период, в котором полученные от государства льготы уже начнут действовать. Если до указанного срока льгота не оформлена, то учитывать ее при начислении налогов в ИФНС будут только в следующем налоговом периоде.

Другого порядка перерасчета имущественного налога для физлиц в Российской Федерации законом не предусмотрено.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Ключевые значения налоговой ставки представлены в 32 главе НК России. Там указаны значения, применяемые при расчете налога на основе кадастровой стоимости объекта.

Максимальная ставка налога:

• 0,1% взимается за любое жилье, недостроенные объекты с жилыми помещениями, гаражи, парковочные места, хозпостройки на землях под ЛПХ;
• 2% взимается с коммерческих объектов (офисы, торговые точки, бизнес-центры и пр.);
• 0,5% берется с прочих объектов.

Власти субъектов Российской Федерации наделены полномочиями по снижению ставки вплоть до нуля и повышению ее, но не более, чем в 3 раза.

Рассмотрим пример вычисления налога на недвижимость на основе кадастровой оценки:

Переделкин К. В. является собственником квартиры со следующими характеристиками:

• Площадь 54 квадратный метра;
• Кадастровая стоимость 4 миллиона руб. (актуальна на 01.01.2015 г.).

Необходимо пересчитать стоимость квартиры с учетом налогового вычета. Для этого вычтем его из общей площади: 54 – 20 = 34 м².

Вычислим кадастровую стоимость одного квадратного метра и умножим ее на облагаемую налогом площадь, которая вычислена ранее: 4000000 / 54 × 34 = 2518519 рублей.

Получившаяся сумма и будет налогооблагаемой базой. Умножив ее на ставку, действующую для данного вида имущества, получим сумму налога: 2518519 × 0,1% = 2518,52 руб.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!