Налоги в 2018 году: какие изменения для физических лиц

Зная алгоритм вычисления налога на недвижимость, граждане смогут уберечь свои кошельки от лишних трат в результате возможных ошибок ФНС.

Расчетом имущественного налога физлиц занимается ИФНС. Согласно п.1 ст.408 и п.2 ст.409 Налогового Кодекса Российской Федерации, данная операция совершается по завершении года (календарного) по каждому конкретному объекту, подлежащему налогообложению. Однако граждане должны знать порядок расчета для проверки его корректности.

Это в интересах собственника, поскольку начисленный налог мог быть завышен в результате:

• Использования недостоверной информации или отсутствия важных сведений;
• Ошибок в вычислениях или опечаток.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Налог на недвижимость в 2018 году для физических лиц

С 2018 г. жители Российской Федерации столкнутся с переменами, касающимися методики налогообложения недвижимого имущества для физических лиц.

Средств, вырученных от реализации нефти, стало не хватать для покрытия дефицита бюджета. Власти вынуждены искать способы уменьшения расходных статей бюджета и увеличения доходных. Единственным источником дополнительных денежных поступлений является народ.

К примеру, с 2017 г. меняется методика расчета налога на объекты недвижимости для физлиц.

Ключевая особенность нововведения

Наиболее важное изменение в начислении налога на объекты недвижимости касается изменения их оценки. Если раньше использовалась инвентаризационная стоимость, то сейчас кадастровая. Отличие между ними может быть существенное.

Инвентаризационная стоимость отражает лишь цену конструкции. При ее вычислении, отталкиваются от стоимости стройматериалов, работ на объект и года ввода в эксплуатацию. Очевидно, что данная величина будет далека от рыночной стоимости недвижимости.

Кадастровая оценка отличается от реальной не так существенно.

При ее определении, учитывают множество нюансов конкретного объекта:

• Местонахождение (населенный пункт, район, микрорайон города);
• Близость инфраструктуры и социальных объектов;
• Наличие охраны, парковочных мест и др.

Кадастровая стоимость недвижимости пересчитывается каждые пять лет. Работы выполняют независимые оценщики.

Ввиду множества критериев оценки, итоговая величина будет сильно отличаться для однотипных объектов в разных регионах, городах и даже районах. Рыночная стоимость недвижимости также разнится по стране.

Для чего проведена реформа?

Суть реформирования системы налогообложения недвижимости в том, что физлица, владеющие недвижимостью, будут в течение 5 лет платить за нее все больше и больше. Прирост будет составлять примерно 20%.

Инвентаризационная стоимость значительно ниже кадастровой. Во избежание стремительного скачка начисленного налога, властями предусмотрены специальные коэффициенты. Они с каждым годом снижают начисленный налог все меньше, а сумма к оплате становится все больше.

Повышение налогов ведется с 2014 г. В данный момент, страна находится на подступе к оплате полной задуманной властями суммы.

С 2017 г. граждане Российской Федерации будут ежегодно уплачивать в казну 0,1% от суммы кадастровой оценки недвижимости в виде налога.

Под данную статью попадают:

• Жилье;
• Жилые здания в стадии строительства;
• Жилые комплексы;
• Хозяйственные постройки, имеющие площадь до 50 м².

Однако начисляться налог будет не с общей площади недвижимости, а с уменьшенной на определенную величину. Последняя получила название налогового вычета.

Она дает возможность не платить налог на:

• Комнаты до 10 м².;
• Квартиры до 20 м².;
• Индивидуальные дома до 50 м².

Расчет налога производится на оставшуюся после вычета площадь. Освобождение от уплаты происходит в случае, если разница составит отрицательное или нулевое значение.

Этими значениями власти разделили население на бедных и богатых. Если у человека жилье имеет площадь больше указанного, значит, он имеет достаток и должен платить налог.

Так какую же сумму придется отдавать государству из честно заработанных денег? Рассмотрим пример с типовой квартирой площадью 50 м² и кадастровой оценкой полтора миллиона рублей.

Подобный вариант представляет условное усредненное значение по стране, которое удобно для вычислений:

• Делим стоимость жилья на площадь (1500000 / 50 = 30000) и получаем стоимость «квадрата», равную 30 тыс. рублей;
• Найдем разницу между суммарным метражом и налоговым вычетом для квартир: 50 – 20 = 30 м². С данной величины необходимо рассчитывать налог;
• Находим произведение между полученной площадью и стоимостью квадратного метра: 30 × 30000 = 900000. Находим 0,1% от полученной налоговой базы: 900000 × 0,1 × 100 = 900. За приведенную в примере квартиру, необходимо платить налог 900 руб.

Полученная сумма не очень большая, однако, стоит учесть условность и усредненность взятого для рассмотрения жилого помещения. В городах-миллионниках стоимость квартир может достигать 6 миллионов, а доходы их собственников не всегда соответствующие.

Не стоит забывать о налогах на другое имущество граждан (дача, гараж, автомобиль и пр.). Не говоря уже о страховании указанной собственности.

В сумме получается ощутимая для большинства жителей России сумма. Ситуация осложняется кризисом, падением уровня жизни, ростом тарифов на коммунальные услуги, введением дополнительных взносов на капремонт многоквартирных домов.

Не стоит сбрасывать со счетов и сроки уплаты налога. Большинство платежей необходимо производить в одно и то же время, что серьезно бьет по семейному бюджету граждан страны.

Правительство Москвы и С.-Петербурга вправе повышать налоговую ставку на недвижимое имущество. Предел увеличения содержится в действующем законодательстве.

Основная проблема, содержащаяся в налоговой реформе — недостаточное количество квалифицированных оценщиков. Имеющиеся же специалисты далеко не всегда способны адекватно определить кадастровую стоимость жилья.

Квартира в старом доме хрущевского проекта может быть оценена выше аналогичной рядом стоящей новостройки. Закон не содержит ничего, что могло бы повлиять на действие специалистов. Гражданам остается только надеяться, что их жилье будет оценено адекватно.

Какие льготы содержатся в законе?

Перечень лиц, получающих льготы из федерального бюджета, не изменился. Граждане, освобожденные от налога ранее, не будут платить его и со следующего года. В стране существует две категории льготников: федеральные и региональные. Последние субсидируются властями субъекта Российской Федерации.

Бюджеты многих регионов были урезаны, поэтому часть льготников может лишиться освобождения от уплаты налога на недвижимость. Если вы получаете субсидию, уточните источник ее финансирования, а также сохранится ли она в дальнейшем.

Нет причин для беспокойства по этому поводу для инвалидов, лиц пенсионного возраста, детей войны, участников ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и ветеранов труда. Насчет пенсионеров есть одно уточнение: они освобождаются от уплаты налога только на один объект недвижимости.

Если у гражданина пенсионного возраста недвижимое имущество не одно, то он вправе выбрать то, за которое платить не будет. Воспользовавшись льготой на квартиру, ему необходимо платить налог на дачу и гараж. Такая норма введена неспроста: граждане часто переписывали имущество на престарелых родственников, чтобы не платить налоги.

Реформы на рынке недвижимого имущества

Изменения законодательства коснулись и сделок с объектами недвижимости. Продать квартиру или дом без уплаты подоходного налога, составляющего 13% от стоимости, можно будет только после 5 лет владения. До этой реформы, период был короче на два года.

Под указанные изменения подпадает недвижимость, купленная после 01.01.2016 г. С помощью данной нормы, чиновники планируют ограничить спекулятивные сделки. Специалисты сомневаются в эффективности данного механизма, считая, что большинство операций будет производиться незаконно.

Указанная норма закона не действует в отношении недвижимости, которая:

• Унаследована;
• Получена в дар от близких родственников;
• Приватизирована;
• Получена по договору ренты.

Для перечисленных выше случаев, период владения сохранился прежним. Без уплаты налога на доходы, недвижимость можно продать спустя три года. Реформа не коснулась процедуры подачи информации о недвижимом имуществе в ИФНС.

Собственник обязан сообщать в налоговую инспекцию о том, что у него появилось налогооблагаемое имущество. За несоблюдение данного требования грозят штрафные санкции в размере 20% от суммы налога.

Под данное требование не подпадает недвижимость, находящаяся в собственности давно. Информировать налоговые органы необходимо лишь о той собственности, которая приобретена за последний год.

Налог на имущество для пенсионеров 2017

Согласно внесенным изменениям, налоговая льгота затрагивает следующие объекты:

• Жилье (комната, квартира или дом);
• Гараж, машиноместо;
• Творческие мастерские;
• Хозпостройки площадью до 50 м², находящиеся в пределах дачного, садового или иного участка.

Вся остальная недвижимость подлежит налогообложению в общем порядке. Дорогие объекты любого типа льгот не имеют. Таковым признается имущество, оцененное свыше 300 млн. рублей.

Не облагаемая налогом недвижимость должна удовлетворять двум обязательным условиям:

• Не использоваться в коммерческих целях;
• Быть собственностью налогоплательщика.

Изменения в законодательстве дают возможность получить льготу только на один объект недвижимости. Пенсионер сам выбирает, налог на какое имущество он не оплачивает. Если гражданин владеет несколькими объектами недвижимости, то льгота будет действовать только на один из них.

Порядок получения льготы

Для оформления льготного налогообложения недвижимости, пожилым людям необходимо обратиться в ИФНС с соответствующим заявлением. К нему следует приложить подтверждающие статус документы. В большинстве случаев, достаточно пенсионного удостоверения.

Для применения льготы, к конкретному объекту недвижимости необходимо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Выполнить данное условие необходимо в течение налогового периода, который заканчивается 1 ноября.

Если уплата налога предстоит за 2018 год, то обратиться с бумагами в ИФНС необходимо до 01.11.2018 г. После указанного дня, изменить объект недвижимости, на который не должен начисляться налог, будет невозможно.

При отсутствии письменного уведомления о сделанном выборе, объект имущества, освобождаемый от налога, будет определен налоговым органом. Однако не стоит заранее переживать, т.к. льгота будет применена к тому имуществу, для которого рассчитан максимальный налог.

Пожилые люди при любом развитии событий ничего не теряют. Кроме того, пенсионерам в некоторых муниципальных образованиях предоставляются льготы по уплате налога на земельный участок.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Вычисление величины налога на имущество физлиц производится по одному из двух вариантов. Все зависит от того, как оформлена недвижимость: в общую или долевую собственность.

Для расчета имущественного налога физлица, которое владеет долей квартиры или иной собственности, умножают следующие исходные данные:

• Кадастровая оценка объекта недвижимости, актуальная в начале календарного года;
• Налоговая ставка;
• Доля.

Необходимо понимать, что в подобном случае, каждый владелец доли обязан оплачивать налог независимо от других собственников. Каждый несет равную ответственность перед властями за исполнение возложенных налоговых обязательств.

Если вычисляется размер налога, который характерен для общей собственности, то необходимо перемножить значения следующих показателей:

• Кадастровая стоимость недвижимости по состоянию на начало календарного года;
• Ставка по налогу;
• Число собственников.

Пример вычисления имущественного налога для физлиц

В качестве примера, возьмем квартиру общей площадью 35 м², в которой одна комната. Жильем пользуется один собственник, у которого нет другой недвижимости. Переходим к расчету имущественного налога.

Кадастровая оценка квартиры равняется 180 тыс. руб. Вычисление величины налога происходит с учетом разницы между общей площадью жилплощади и налоговым вычетом (для квартир равен 20 м²). Умножив кадастровую стоимость на полученные 15 «квадратов», получим налоговую базу в 2,7 млн. руб.

В законодательстве прописана ставка на недвижимое имущество, равная 0,1%. Взяв этот процент от налоговой базы, получим величину налога 2,7 тыс. руб. Это значение останется неизменным до тех пор, пока не изменится ставка или кадастровая стоимость.

Вычисление имущественного налога, исходя из кадастровой оценки недвижимости

Для расчета налога на недвижимость, имеющую кадастровую оценку, необходимо знать значение данной величины. Она пересматривается не реже одного раза в 5 лет.

Формируется она независимыми специалистами, привлеченными государственными органами для проведения оценки объектов недвижимости.

Указанные сведения можно найти в госкадастре объектов недвижимости. Сейчас в Правительстве идет работа над уменьшением разрыва между кадастровой и рыночной стоимостью жилья.

Для вычисления налога на недвижимое имущество, нужно найти произведение кадастровой оценки жилья (в пересчете на один кв. м.) и налогооблагаемой площади (общий «метраж», уменьшенный на величину вычета).

От полученного значения берут 0,1% (ставка налога) и получают сумму, которую необходимо перевести на счет налоговой инспекции. Реквизиты можно взять в извещении или на сайте ФНС.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!