Налоговая ставка на земельный налог в 2018 году для физических лиц

Жители вот уже 28 регионов нашей страны, в том числе и Подмосковья, ощутили на себе изменения в законодательстве, связанные с налоговой политикой государства в части земельного налогообложения.

Тенденция роста этого вида обязательного платежа заметна с 2015 года. Прогноз, согласно планам правительства, – увеличение объема поступлений в местные бюджеты земельного налога вдвое к 2020 году. Труднее всего придется менее обеспеченным слоям населения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Какой налог на землю будет в 2018 году

Законопроект был сформирован в 2016 году с расчетом на 2018 год. Планируется плавная подготовка, информирование и переход населения к новым ставкам, чтобы новый налог не стал неожиданностью для людей.

Новые платежки получат жители крупнейших российских регионов, начиная с Москвы и Московской области. Поэтому 2017 год станет, в какой-то степени, «тестовым»: по его результатам будут судить об эффективности законодательных инициатив в области земельного и налогового законодательства. В конце 2018 года, стоит ожидать новых нормативных актов с учетом полученного опыта.

Вот список изменений, к которым придется привыкать населению:

• Инвентаризационная цена объекта теперь не будет влиять на размер налогового платежа. За основу будет браться кадастровая стоимость, которая, как показывает практика, более высокая, а иногда и завышенная. Как следствие, число в графе «к оплате» в новых квитанциях станет выше;
• Как уже было заявлено ранее, главным принципом внедрения новых налоговых ставок станет поэтапность. Речь идет о ежегодном повышении на 20%, которое позволит приспособиться населению к новым реалиям земельного налогообложения;
• В обсуждениях законопроекта была выражена мысль о том, чтобы приравнять показатели рыночных и кадастровых цен на землю, во избежание дисбаланса экономики в части сделок по земле. Однако удешевления земли ждать от этого не стоит;
• Платежи по земельному налогу напрямую будут зачисляться в муниципальный бюджет, т.е. по месту нахождения объекта налогообложения, что в теории позволит ускоренными темпами развивать коммуникации и улучшать инфраструктуру на благо населения. Как будет на практике – покажет время.

Как уже было указано ранее, стоимость по кадастру с нового года станет ключевым показателем формирования ставки по налогу на землю, а без нее проводить расчеты будет абсолютно бессмысленно.

Это касается как физических лиц, так и предприятий, учреждений, организаций: всех фактически обяжут пользоваться государственным кадастром.

Вместе с этим, информацию о том, сколько стоит земельный участок, любой собственник сможет узнать, не выходя из дома, что существенно облегчает жизнь в части получения данных для подсчета суммы налога.

Для этого следует посетить официальную страницу Росреестра по адресу https://www.rosreestr.ru/. Информацию можно найти на публичной карте кадастра без получения специального доступа, никаких грифов секретности ее хранение и распространение не предполагает.

Пользоваться публичной картой очень легко, достаточно сделать следующее:

• Узнать в органах местного самоуправления кадастровый номер участка и индивидуальную информацию;
• Заполнить специальную форму на вышеуказанном сайте, подтвердить ввод;
• В новой вкладке веб-браузера появится интересующая информация по объекту.

Описанный метод стоит взять на вооружение с 2018 года. Удобство способа не вызывает сомнений – информацию можно получить в любом месте без очередей и времени на дорогу.

На сегодняшний день, очевидно, что рыночная стоимость объекта зачастую завышена, потому что она не базируется на устойчивых, конкретных принципах ее расчета, что затрудняет работу даже специалистов. Ввиду этого, собственник должен ориентироваться в особенностях ее формирования.

Изменения в законе стали результатом длительных исследований земельного рынка юристами и земельными аналитиками. До вступления нового закона в силу, этими специалистами и была сформирована публичная кадастровая карта.

Расчет земельного налога: налоговая ставка

Налог для физлиц на землю налоговая служба рассчитывает по данной формуле:

Нз = P1 х S, где

Нз – налог на землю;

P1 – стоимость одного квадратного метра земли;

S – площадь участка земли, принадлежащая владельцу.

Расчет рыночной стоимости – та еще трудность, ведь при ее установлении используются, как правило, достаточно субъективные критерии:

• инфраструктура объекта, наличие коммуникаций;
• перспектива развития района расположения;
• отдаленность от административного центра или крупного города;
• транспортная доступность.

Именно эти оценочные показатели играют главную роль при определении рыночной стоимости, ими и следует руководствоваться.

Некорректность расчетов стоимости квартир, домов и земельных участков – проблема многих лет, и о ней давно известно законодателю.

С целью предупреждения разночтений в этой сфере общественных отношений, в столичном регионе были созданы коллегиальные органы – комиссии, которые помогают в определении более точной цены объекта недвижимости.

По результатам рассмотрения обращения собственника или иного лица, комиссия выносит заключение о правильности подсчетов стоимости.

Если же будет выявлено нарушение, то заявитель будет вправе обратиться с этим документом в суд, где может потребовать пересмотра налоговой суммы на основании заключения специалистов.

Практика показывает, что суд далеко не всегда принимает решение в пользу заявителя, однако, такой вариант уменьшения расходов своего бюджета на налоговые отчисления сбрасывать со счетов не нужно.

При расчетах, связанных с установлением суммы налоговых отчислений, нельзя обойти вниманием налоговые ставки. По новому закону, власти в регионах могут их устанавливать на свое усмотрение, ввиду того, что нет строгого государственного регулирования их величин (законом указано лишь минимальное значение).

Для определения налоговой ставки, категории земель разделили на группы по назначению:

• Участки, предназначенные для некоммерческих целей – 0,3%;
• Объекты для осуществления предпринимательской деятельности – 1,5%.

Но об этом подробнее ниже.

Также указанно, что чиновники на местах могут в рамках местных программ снизить ставку на 0,1%, однако, вероятность реализации этой возможности невелика. Для увеличения шансов добиться положительного результата от должностных лиц, необходимо отстаивать свои права.

Качественное, мотивированное и юридически обоснованное обращение к должностному лицу с просьбой снизить ставку по налогу – хороший вариант подхода к решению вопроса.

При определении суммы налоговых отчислений, будут учитываться и все постройки, находящиеся на территории объекта: будь это хозяйственное помещение или жилой дом.

Что касается льгот для пенсионеров, то на них рассчитывать в 2017 году не стоит ввиду того, что в новом законе они попросту не предусмотрены.

Ставка в размере 0,3% применяется к следующим земельным участкам:

• Земли, которые используются для сельского хозяйства или на территории соответствующих зон в населенных пунктах, которые предназначаются для производства сельскохозяйственной продукции;
• Участки местности, на территории которых расположены объекты жилищного фонда, инженерные коммуникации и другие элементы ЖКХ, равно как земли, приобретенные под строительство жилой недвижимости;
• Земли, приобретенные или полученные для постройки дачных домов и приусадебных участков, огороды и пастбища для скота;
• Земли оборонного значения РФ;
• Территории, предназначенные для защиты государства, поддержания безопасности и удовлетворения таможенных нужд. Их список установлен законодательством РФ, и они ограничены в гражданском обороте.

Остальные виды земельных наделов, в том числе и коммерческого назначения, облагаются по ставке 1,5%.

Территориальные органы ФНС России отправляют всем плательщикам этого налога специальные уведомления о необходимости уплаты из расчета, что собственник должен получить документ не позднее, чем за 30 дней до истечения срока.

В этой бумаге указывается основная информация о налоге и его сумме, а именно:

• за какой год начислен налог;
• номер по кадастру с указанием адреса объекта;
• стоимость участка с учетом кадастровых сведений;
• ставка, используемая в расчетах (в зависимости от назначения территории);
• основания для снижения суммы налога;
• итоговая сумма к оплате.

Срок уплаты земельного налога в 2018 году

Оплачивать налог на землю можно двумя способами:

• по факту начисления – после получения уведомления;
• авансовыми платежами – перечисление по реквизитам денежных сумм, рассчитанных ранее на основании «платежек» или собственных подсчетов.

Процедура оплаты регламентирована подзаконными нормативными документами, принятыми властями на местах.

Сроком подачи декларации собственником является 1 февраля каждого года. На основании даты подачи документа, устанавливается срок, необходимый для уплаты налога.

Налоговый кодекс РФ (абзац 3 пункта 1 статьи 397) гласит, что сроком уплаты этого платежа является 1 декабря каждого отчетного года, однако, следует разъяснить подробнее: 1 февраля подается декларация за прошлый год, а 1 декабря – крайняя дата для оплаты налога также за прошлый год.

Льготы по земельному налогу 2018

Очень часто земельными участками многие годы владеют люди пенсионного возраста. В большинстве своем, они имеют достаточно посредственные доходы, и оплата налога нередко бьет по кошельку старшего поколения.

Пенсионеру-владельцу необходимо знать ответы на следующие вопросы: «Нужно ли платить налог пенсионеру?», «Как налог рассчитывается?», «Имеет ли пенсионер право платить меньше?».

Как уже было заявлено ранее, новых льгот закон не предусматривает, и в этом случае мы обращаемся к статье 395-й Налогового Кодекса РФ, которая устанавливает категорию населения, освобождаемую от уплаты этого вида налога.

Это граждане, относящееся к сибирским, северным и дальневосточным народам малой численности, которые используют земли для сохранения и развития традиционных промыслов, образа жизни, характерного для народа.

К сожалению, если пенсионер не входит в эту категорию, то он не имеет права для получения льгот по этой статье и его участок подлежит налогообложению в общем порядке.

Но определенные льготы могут быть предусмотрены местными нормативными документами.

Кроме того, Налоговый кодекс (пункт 5 статьи 391) также устанавливает категорию лиц, которые не могут платить более 10 тысяч рублей налога с одного объекта права собственности:

• Лица, которым была установлена инвалидность І и ІІ групп, ограниченность к труду третьей степени, а также инвалиды детства;
• Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• Лица, принимавшие участие в ядерных испытаниях, а также лица, являющиеся ликвидаторами ядерных аварий;
• Граждане, подлежащие социальной защите и поддержке государства, в связи с воздействием аварии на Чернобыльской АЭС (закон Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»);
• Физические лица, перенесшие лучевую болезнь при ядерных испытаниях в составе групп особого риска.

Для выяснения возможности получения льготы пенсионеру, если такая возможность существует, гражданину необходимо обратиться в местную администрацию за информацией.

При себе нужно иметь гражданский паспорт и пакет соответствующих бумаг по его земельному наделу. Также по этому вопросу можно пойти в инспекцию ФНС России.

Если же выяснится, что льготы на территории административно-территориальной единицы существуют, то медлить нельзя.

Должностному лицу нужно предоставить:

• Документ, удостоверяющий личность (паспорт);
• Пенсионное удостоверение;
• Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок;
• Заявление, которое помогут заполнить на месте.

В соответствии с действующим законодательством, налог на землю является местным и распространяется на участки, входящие в состав административно-территориальной единицы. Сведения в кадастре по состоянию на 1 января дают основание для расчета налога.

Важный момент для лиц, в том числе и пенсионеров, регистрирующих право собственности на объект (участок): при подаче документов для постановки участка на кадастровый учет, уточните дату регистрации своей собственности. От этой даты и зависит кадастровая стоимость, следовательно, и весь налог.

Таким образом выглядят изменения в земельном налогообложении в 2017 году. Данная статья была составлена для предоставления информации всем желающим и направлена на помощь в решении вопроса оплаты налога на землю.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!