Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2016

Приобретая жилье в ипотеку, можно легко воспользоваться налоговым вычетом. Благодаря этой сумме средств из НДФЛ, которую государство возвращает собственнику недвижимости, можно частично компенсировать расходы на покупку.

Тем самым, стимулируется процесс реализации жилья. Российское законодательство определяет величину государственной компенсации и порядок ее назначения физлицам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2016: изменения

Компенсация денег за вычет реальна при оформлении сделки купли-продажи квартиры полностью либо одной комнаты частично. Получается, что налоговый вычет реален при покупке любых квадратных метров жилья.

Возвратом финансов можно воспользоваться при ведении ремонтных, строительных работ, взятии ипотечного кредита. Государственные деньги не назначаются в той ситуации, если собственность покупается у родных, либо же у работодателя.

Оформление налогового вычета

Формально процедура выполняется следующим образом:

• Первым делом, пишется заявление согласно форме, которая находится в отделении ФНС. Стандартно указывается: кто заявитель и куда направить заявление, в тексте звучит просьба о назначении компенсации. Оформляя текст, обязательно сошлитесь на пункт 2 статьи 200 НК Российской Федерации. Оно не будет рассмотрено, если приобреталась квартира, являющаяся собственностью между семейной парой;
• Вписывается в текст заявления размер вычета и назначение средств;
• Обязательно указываются адрес и цена недвижимого объекта.

К нему прилагаются:

• копия паспорта;
• правоустанавливающие бумаги на недвижимость;
• идентификационный код;
• справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• чеки, платежки.

Подача заявки

Процесс подготовки налоговой компенсации проводится после подписания договора доли либо купли-продажи. Большое значение имеет период времени со дня регистрации нового жилья.

В расчет берутся предыдущие три года, в течение которых совершались налоговые выплаты. Предыдущий период плательщика налога не учитывается при расчете возврата денег. При назначении госпомощи берется определенный лимит.

Если за 12 месяцев не собралась определенная сумма, то деньги выплачиваются позже. На рассмотрение заявления дается конкретное время, но процесс может затянуться и до четырех месяцев, а после обращения к юристу-частнику, ситуация проясняется.

Возврат налога на доходы физлиц при покупке жилья в 2016 году: изменения

Подсчитано, что в январе этого года за отремонтированные и купленные дома после 01.01. 2014 г. плательщики налогов могут получить около 260 тыс. руб., что определяется 13% от допустимой планки в 2 млн. в отечественной валюте.

Взять их повторно невозможно. Показатели процента и максимальной планки до внесения в Налоговый кодекс РФ новых изменений остаются статичными величинами. Рассчитать их вам поможет калькулятор.

Программа учтет все явные изменения, вплоть до корректировки налога. Вам не нужно скачивать этот калькулятор, потому что существуют различные online-версии, рассчитывающие показатели довольно быстро. Как воспользоваться ими? Достаточно указать отечественную валюту (российский рубль), ваш доход за указанный период и оценку объекта.

Налоговый вычет при покупке жилья 2016: изменения по ипотеке

Когда жилище покупается через ипотеку, то наибольший вычет достигнет трех миллионов в отечественной валюте. На его величину влияет эта цифра либо фактическая заработная плата, если она ниже.

Также перечень бумаг, что указан выше, важно дополнить различными договорами и прочими официальными справками для получения кредитного займа. К сведению, в этом году коренных изменений в законодательстве России по этому вопросу не наблюдалось.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: проценты по кредиту

Первоочередная ваша задача для назначения помощи – заранее сходить в банк и получить основную справку, в которой будут отмечены размеры % удержания за период, который отводится на погашение ипотеки, и % ежегодного внесения средств.

На основании справки, вам подсчитают общую величину имущественного вычета и компенсации, разбитой по годам.

С 2014 года произошли некоторые изменения. Законодатель разрешил гражданам воспользоваться доначислением суммы вычета, если планируется покупка второго жилого помещения, но при условии, что первое куплено после 2009-го и оценено на сумму меньше двух миллионов рублей.

Доначисление будет определяться с остаточной стоимости предельного размера исчисления. Это значит, что если за первую жилплощадь вы заплатили один миллион рублей, получив налоговый вычет в сумме 130 тыс. руб., то за последующую недвижимость, хоть и более дорогую, вы получите всего лишь остаток предельного размера вычета с остальной суммы, который составит еще 130 тыс. рублей.

Для расчета имущественного вычета вам необходимо предъявить:

• документ, удостоверяющий личность (паспорт РФ – для россиян, паспорт иностранного гражданина или иной равноценный документ – для иностранцев);
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ (берется в бухгалтерии своей организации, предприятия, компании для подтверждения перечисленных сумм подоходного налога). Начисляют этот налог только с «белой» заработной платы, поэтому при минималке налоговый вычет будет поступать частями (дозами) в течение нескольких лет;
• документы, подтверждающие расходы в связи с покупкой недвижимости (договор сделки, ипотечного кредитования, свидетельство о праве собственности, акт приема-передачи недвижимости, справка из банка о начисленных процентах);
•  официальные справки, подтверждающие родственные узы заемщика с несовершеннолетними, если жилье покупалось для них.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: документы в налоговую

Для назначения вам государственной субсидии, потребуется собрать и отнести налоговикам некоторые официальные бумаги:

• заявление;
• паспорт;
• идентификационный код;
• декларацию о доходах (по форме 3-НДФЛ);
• справку от работодателя (по форме 2-НДФЛ);
• информацию о лицевом счете для перечисления средств;
• правоустанавливающие документы на объект;
• договор по ипотеке;
• справку об уплате процентов за 12 мес.

Иногда, при предъявлении пакета документов для официального назначения вычета, обращают внимание на специфичность региона, поэтому от вас потребуются дополнительные справки. Все бумаги (оригиналы и нотариально заверенные копии) подаются по месту прописки заявителя в налоговую инспекцию.

В рамках действующего законодательства, проверка поданных документов займет до трех месяцев. Не исключено, что для разрешения спорных вопросов, налоговики могут повторно пригласить в инспекцию претендента на компенсацию.

После положительного итога проверки, на указанные реквизиты в течение 30 дней налоговики отправят вам сумму госпомощи. Затем перечисления будут поступать за каждые 12 месяцев займа по ипотеке.

Эта материальная поддержка от государства может применяться только по назначению – на погашение долга. Добиться вычета можно и оформившись через своего работодателя. Тогда из вашей заработной платы не будет браться НДФЛ, пока не компенсируется весь размер помощи.

В данном варианте, реальное право на начисление вычета вы должны подтвердить справкой, взятой у налогового инспектора, а затем ее и заявление на помощь отдать своему работодателю. Вся схема оформления аналогична варианту, указанному выше, главное различие, что не требуется сбор справок (налоговые формы 2-НДФЛ, 3-НДФЛ).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Россияне правомочны вернуть перечисленный ранее НДФЛ при покупке любой недвижимости (дом, квартира, комната в коммуналке). Совершая сделку, покупатель запрашивает госкомпенсацию на имущество, равноценную стоимости объекта жилья в декларации 3-НДФЛ (до 2 млн. руб.), а ему возвращается хотя бы 13% от оценки недвижимости.

Этим уникальным шансом уже воспользовались многие жители страны. Ведь это вообще несложно: подготовил документы, грамотно заполнил декларацию о доходах, отнес налоговикам и через несколько месяцев получил компенсацию. Обычная житейская ситуация.

В любом правиле есть свои исключения, одним из них является покупка жилья за счет материнского сертификата. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, плательщик налогов может получить вычет, как компенсацию фактических расходов на покупку квартиры (дома), но не свыше 2 млн. руб.

Имеется и маленькая оговорка: налоговый вычет на имущество не назначается, если расходы на строительные и ремонтные работы, покупку жилья (квартиры, дома, комнаты или части (доли) в них) оплачены налогоплательщиком за счет материнского (семейного) капитала.

Делаем вывод. Если в целом покупка жилья совершена за счет материнского капитала, то на налоговый вычет вы не имеете права. Если же сделка купли жилья оплачена частично за счет материнского капитала, то можно воспользоваться вычетом, но его сумма будет сокращена на величину, указанную выше (средства материнского капитала).

К примеру, в 2011 г. вы стали собственником квартиры стоимостью 2 млн. руб., из которых часть (365 тыс. 700 руб.) погашена материнским сертификатом, остальная – наличными. В этой ситуации, заполняя налоговую декларацию 3-НДФЛ, Вы отмечаете сумму налогового вычета на имущество не 2 млн. руб., а 1 млн. 634 тыс. 300 руб. (2 млн. минус 365 тыс. 700).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

Как распределить налоговый вычет между мужем и женой, которые купили жилье до 01.01.2016 г.? Расчет будет вестись с учетом их доли собственности и исходя из суммы 2 млн. руб.

Если недвижимость приобретена в нынешнем 2016 году, каждый супруг пары воспользуется компенсацией в виде 2 млн. руб.

Нюансы закона при совместном владении

Например, семейная пара купила жилой объект, будучи в законном браке, тогда эта собственность автоматически признается совместной и делится строго 50/50. Если же супруги заключили брачный договор, тогда в нем могли оговорить иное процентное соотношение каждого к недвижимой собственности.

Независимо от того, кто погашает коммунальные расходы, в равной мере (муж и жена) имеют право на льготы. Если семейная пара состоит в браке, компенсация делится поровну, при брачном договоре – согласно договоренности супругов.

Нюансы закона при единоличном владении

Этот вид владения не лишает второго супруга права на получение льготной суммы, при условии, что недвижимый объект куплен в браке. В этом случае, льготу получает тот, на кого оформлена собственность, если заявление не подано.

Либо ее получают оба супруга с предоставлением заявления с уточнением своей доли. Бывают ситуации, когда жилье оформлено на одного, а 100% сумму вычета письменно подают на другого супруга.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пример расчета

В качестве примера, будем использовать кредит по ипотеке на сумму 2,5 млн. руб., выданный на десять лет. Ставка по кредиту составляет 12,5%. Такие ипотеки выдает, например, Сбербанк.

Чтобы рассчитать сумму налогового вычета, нужны размеры кредита и процентов по ипотеке. Возьмем сумму ипотечного кредита 2,5 млн. российских рублей.

Согласно действующему законодательству, возможно получение компенсации в предельном размере 13% только с 2 млн. руб. максимум. Поэтому субсидия с любой суммы, превышающей 2 млн. руб. (а в нашем случае, это 2,5 млн.), будет равняться вычету как с 2 млн. руб.

Вот основные формулы расчета:

• Вычет с суммы кредита равняется ставке, умноженной на сумму кредита (если она менее 2млн. руб.);
• Вычет с суммы кредита равняется ставке, умноженной на 2 млн. руб. (если кредит более 2 млн. руб.).

В нашем примере, ставка по кредиту составляет 13%. Подставляем все данные в формулу № 2 и получаем результат:

0,13 X 2000000 = 260000 руб. Это налоговый вычет с вашего кредита. Величина 260 тыс. руб. также получится, если 13% от общей зарплаты за год превысит эту цифру.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку пенсионерам

В этом случае вы должны иметь при себе документы:

• акт, устанавливающий право собственности на жилье;
• договор сделки купли-продажи;
• акт приема-передачи жилья.

Инструкция:

• В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового Кодекса РФ, имущественный вычет может быть назначен плательщику налогов не как компенсация НДФЛ, а как сокращение дохода, облагаемого налогом по ставке 13%.

Согласно последним событиям в Налоговом кодексе РФ, в подпункт 2 пункта 1 статьи 220 добавлен абзац 29, гласящий, что гражданин, которому назначена пенсия, а это доход, необлагаемый подоходным налогом для физлиц, может при приобретении недвижимого объекта перенести вычет или его части на те налоговые периоды, которые предшествовали покупке жилья. Но само число налоговых периодов лимитируется, как три года;

• Став владельцем нового жилья не позже трех лет после выхода на заслуженный отдых, вы 100% имеете право получить от государства материальную помощь.

Ее размер определен двумя миллионами в отечественной валюте, но при условии, что в последние три года до выхода на пенсию вы получали зарплату. При таком раскладе, пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию с заявлением за назначением компенсации от государства;

• Обязательно отметьте в тексте, что вы – пенсионер, но не трудитесь на предприятии, а также причину материальной поддержки от государства – приобретение жилья. К заявлению добавьте декларацию за минувший год (форма №3-НДФЛ). Разыщите официальные бумаги, гарантирующие ваше право на начисление вычета, как возврат денег за имущество.

Пакет бумаг дополните:

• правоустанавливающим свидетельством на объект жилья или иную купленную жилплощадь;
• договором купли-продажи;
• актом сделки приема-передачи квартиры;
• справкой из банка об уплаченных процентах по ипотеке;
• оригиналом акта приема-передачи объекта, который выдали банковские работники.

Готовый комплект справок (оригиналы и копии) предоставляют инспектору-налоговику, и после проверки их соответствия друг другу, вам вернут оригиналы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!