Новый налог на недвижимость с 2018 для физических лиц

Начало года ознаменовалось принятием решения правительства РФ об изменении схемы начисления налога на движимое и недвижимое имущество.

Ранее данный параметр исчислялся на основании инвентаризационной стоимости, а сейчас базисом становится кадастровая стоимость объекта недвижимости.

По итогу, с 2018 года гражданам Российской Федерации предстоит платить принципиально новый налог.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Налог на имущество физических лиц: изменения с 2018 года

2018 год для граждан РФ ознаменуется переменами, которые коснутся схем по начислению налога на недвижимое имущество для физических лиц.

Вслед за падением поступлений в бюджет от реализации нефти, государство находится в поисках любых возможных законных способов получения денежных средств – это и сокращение расходов, и попытки увеличения доходов.

Естественно, получение дополнительного дохода будет осуществляться за счет своего населения. К примеру, принято решение изменить механизм начисления налога на объекты недвижимости с 2018 года для представителей категории физических лиц, то есть простых граждан.

Какова отличительная особенность реформирования налога?

Основное инновационное решение при расчете налога на недвижимость – в основу расчета будет положен размер не инвентаризационной, а кадастровой стоимости жилья. Стоит заметить, что разница между этими величинами довольно ощутимая.

Стоимость по инвентаризационному показателю крайне отличается от стоимости реальной, то есть рыночной цены на недвижимость, так как при расчете первой, за ориентир берется конструкционные особенности здания, дата ввода в использование, а также стоимость стройматериалов и работ по строительству.

Кадастровая же стоимость является более близкой к стоимости рыночной. При расчете таковой учитываются: расположение дома, уровень развития инфраструктуры, близость расположенных общественно значимых объектов, а также наличие в здании собственной охраны, парковок и прочих благ.

Кадастровая стоимость хотя бы 1 раз в 5 лет, как правило, пересчитывается независимыми оценщиками по недвижимости.

Не секрет, что кадастровая стоимость объектов недвижимости в своих размерах варьируется, в зависимости от региона, населенного пункта внутри регионов, иными словами, аналогично формированию стоимости рыночной.

Каков смысл данной реформы?

Суть в том, что в течение 5 лет размер налога растет примерно на 20% ежегодно. Для предотвращения резкого и одномоментного повышения стоимости, были предусмотрены так называемые коэффициенты понижения, постепенно ослабляющие свою силу, а налог, естественно, незаметно увеличивается.

Повышение стартовало в 2014 году, и на настоящий момент наступило время полной оплаты всего предусмотренного со стороны правительства налога.

Размер налога на объекты недвижимого имущества, начиная с 2018 года, для обычных граждан будет составлять 0,1% от кадастровой стоимости.

Налогообложению подвергнутся жилые помещения, недостроенные дома, жилищные комплексы, а также хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50м².

Однако следует заметить, что расчет налога будет осуществляться не со всей площади конкретного объекта.

Будут предусматриваться налоговые вычеты, позволяющие не платить налог за:

• 10 м² – от комнаты (в обязательном порядке подверженной приватизации);
• 20 м² – от квартиры;
• 50 м² – от частного дома.

Налог будет начисляться на размер оставшейся площади, а при условии, что вслед за вычетом остается «0», то от уплаты данного налога и вовсе освобождаются.

Указанные нормы на площади жилья государство решило определить на законодательном уровне. Остальное следует оценивать, как излишек или «роскошь», с которого налог взыскать, как говорится, «не грех».

Рассмотрим пример

Если имеется квартира, площадь которой равна 50 м², с кадастровой стоимостью в размере 1,5 млн. рублей, то разделив последний числовой показатель на первый, можно получить цену за 1 м², а именно – 30.000 рублей.

Далее вычтем из 50м² указанные ранее 20 (налоговый вычет) и получим 30 м², которые и будут подвержены налогообложению. Затем, умножаем результат на стоимость 1 м² (30.000 рублей) и получаем размер налоговой базы – 900.000 рублей. Итого 0,1% от полученной суммы будет составлять ни много, ни мало — 900 рублей.

На первый взгляд, данная сумма не выглядит чем-то катастрофически крупным и ощутимым, однако, исходные цифры были довольно условными и, в принципе, минимальными, поскольку в крупных городах есть объекты недвижимости, цена которых колеблется в районе 5-6 млн. рублей.

Отметим, что далеко не всегда владельцами таких «вариантов» выступают представители среднего класса или зажиточной элиты социума.

К тому же, если учесть налог, которым обложится гараж, садовый участок, а также авто, то по итогу «вырисовывается» вполне существенная для большинства граждан государства сумма.

И не нужно забывать (…а это и не получится!), что на настоящий момент уровень доходов в частности и жизни в целом серьезно понизился.

Нужно отметить также то обстоятельство, что весь спектр налогов следует выплачивать в один и тот же временной промежуток, а поэтому урон в бюджете наших граждан в период налоговых выплат обещает быть болезненно заметным.

Касательно основной и северной столицы нашей родины, и того «лучше» – властям презентовали право повышения ставки налога согласно «своему усмотрению», однако, все же, оставив определенный «коридор».

Основной проблемой, присущей обсуждаемой реформе, выступит то, что количество оценщиков недвижимости не так велико, как хотелось бы, а адекватность некоторых из них оставляет желать лучшего.

Получается так: «немолодая хрущевка» имеет все шансы оказаться дороже апартаментов в новостройке.

Нужно коснуться еще одной новости относительно сферы недвижимости. Объект недвижимого имущества, будь то квартира, дом или гараж, которые были приобретены после 01.01.2016 года, предоставляется право реализовать, миновав уплату 13% налога на ДФЛ лишь по истечении 5 лет после совершения сделки.

Данный момент предусматривается ст. 217.1 2-й части Налогового кодекса РФ, которая вступила в силу в начале этого года. До этого времени «минимальный предельный срок владения объектом недвижимости» исчислялся тремя годами.

Как исключение, 3-летний срок будет действенным и в дальнейшем, при наличии следующих 3-х обстоятельств:

• Если объекты недвижимости были получены как наследство или же согласно договору дарения от члена семьи/близкого родственника;
• Если права собственника возникли в результате приватизации;
• Если объект недвижимости достался согласно договору пожизненного содержания с иждивением.

Указанный период сроком 5 лет был введен с целью борьбы со спекулятивными сделками на рынке недвижимого имущества. Это было задумано тогда, когда рынок имел стабильный характер, и для многих покупка квартиры, или же участка, являлась способом сохранения денег: сначала купил, а спустя 3 года реализовал за более высокую цену, миновав налоги.

На настоящий момент, из подобного актива будет «выйти» проблематичнее, он приобретет признаки неликвидного. Данное обстоятельство имеет потенциал увеличить количество «серых» сделок, при которых квартиры, которые находятся в собственности менее 5-летнего срока, реализуют по цене менее 1 млн. рублей для того, чтобы обойти уплату налога.

Так же, как и продавец, покупатель может иметь интерес к подобной схеме, преследуя цель укрытия своих доходов. Отметим, что большую роль играет низкая информированность большинства покупателей о вероятных рисках «серых» сделок.

Нужно заметить, что шансы миновать уплату налога таким образом, действительно, имеют вектор снижения. С этой целью, те поправки в нормативных актах, которые вступили в силу, устанавливают, что если договорная цена объекта менее 70% от ее кадастровой стоимости, то налогом будет облагаться конкретно эта сумма.

Ранее подобных нормативно-правовых лимитов относительно продажи объектов недвижимости ниже стоимости кадастровой, не существовало.

Размер кадастровой стоимости объекта недвижимого имущества, согласно рекомендациям ФНС, реально узнать в Госреестре недвижимости.

Без изменений осталось то правило, что от уплаты налогов будут освобождены те лица, которые продали свое жилье дешевле, чем приобретали.

Налог на имущество физических лиц: льготы 2018

Перечень федеральных льготников остается без изменений, а также те лица, которые были освобождены от уплаты налогов на недвижимое имущество ранее, все так же располагают подобным преимуществом.

Но есть одно существенное «НО». Кроме льготников федерального значения, в государстве имелось достаточное количество льготных категорий регионального «подданства», относительно которых льготы устанавливались властями соответствующих регионов.

Средства для обеспечения таких льгот на настоящий момент остались далеко не у всех субъектов РФ, и потому ряд льгот, в любом случае, будут подвержены отмене.

По этой причине, рекомендуем получить информацию относительно того, кем именно предоставляются льготы, и будут ли они сохранены именно в перспективе.

Касательно такой категории граждан, как пенсионеры, инвалиды, ветераны труда, дети войны и ликвидаторы Чернобыльской аварии, изменений негативного характера не предвидится.

Отметить можно лишь пенсионеров, относительно которых в нормах законодательства имеется такой нюанс, согласно которому полностью не платить налог они имеют право лишь в отношении какого-то одного из принадлежащих им объектов недвижимого имущества.

Пенсионеру предоставляется право самостоятельного выбора, какой из принадлежащих ему объектов не будет облагаться налогом.

Данная норма существует с той целью, чтобы остальные члены семьи пенсионеров не оформляли весь объем недвижимости на своих престарелых родственников, желая миновать уплату налогов.

Начиная с 01.01.2016 года, в качестве льготных категорий населения по уплате налога на имущество физлиц выступают:

• Граждане РФ, имеющие звание Героя Советского Союза или России, а также кавалеры ордена Славы всех 3-х степеней;
• Инвалиды 1-й или 2-й группы инвалидности;
• Инвалиды детства;
• Участники гражданской войны и ВОВ, пережившие иные операции военного характера, лица, которые защищали Советский Союз, а также относящиеся к военнослужащим, непосредственно служившим в военных штабах, частях армии и разведки;
• Ветераны, являющиеся участниками боевых действий;
• Наемники СА, ВМФ, которые относились к ОВД и КГБ, работавшие на штатных должностях в военных штабах, выступавших частями армии в период ВОВ;
• Граждане, которые проживали в период времени с 1941 до 1945 гг. в тех населенных пунктах, участие в защите которых положено учитывать лицам преклонного возраста в качестве выслуги лет, и предоставляет право во время оформления пенсии считаться представителями льготной категории;
• Лица, которые утратили здоровье и пострадали вследствие бедствия и катастрофы на Семипалатинском полигоне;
• Граждане, прошедшие военную службу и получившие увольнение по достижению максимального возрастного ценза, которые отдали работе военными 20 и более лет;
• Лица, участвовавшие непосредственным образом в пробах особо опасного оружия, погашения аварийных бедствий, имеющих непосредственную связь с ядерными установками на государственных и военных объектах;
• Семья тех лиц, которые проходили военную службу, по факту потери кормильца;
• Граждане РФ пенсионного возраста, получающие пенсию;
• Воины-интернационалисты, сложившие полномочия или отслужившие в Афганистане и других государствах;
• Лица, которые страдают лучевым заболеванием, либо получившие группу инвалидности по результатам проведения учений или испытаний с оружием ядерного характера, а также ядерной техникой;
• Члены семей родителей, а также жены и мужья, которые являются военнослужащими государственными служащими, трагически погибшими при исполнении служебного долга перед Родиной;
• Творческие деятели, работающие в специальных сооружениях и помещениях (ателье, студии, музеи, галереи, библиотеки);
• Лица, которые имеют в собственности строения площадью до 50 м², размещенные на территории приусадебного, садового или дачного участка.

С целью подачи заявки для получения льгот, следует предоставить в адрес налоговой инспекции по месту прописки следующий пакет документации:

• Заявление (в письменной форме);
• Полный объем документации, которая имеет официальное подтверждение и свидетельствует о правах заявителя на оформление льготы по налогам.

Для физического лица советуется действовать в оперативном порядке, успеть оформить все необходимые документы, а также оплатить полученную справку от налогового органа до начала ноября настоящего года, поскольку данная дата выступает начальной для того налогового периода, в рамках которого будут действовать эти льготы.

В противном случае, перерасчет налога относительно имущества физических лиц производиться не будет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!